找郭老师，老师好，非关联公司之间的无偿借款（半年之内会归还），出借方可以不做视同销售吗？因为没有利息，不知道要怎么处理，目前根据回单，做了：借：其他应收，贷：银行存款，还需要做什么分录吗？

老师，如果查到了补的话，就是按同期借款利率补交利息的增值税是吧

有约定利息才能做视同销售对吗？

你好对的 没有利息的需要视同销售 有利息直接按利息

老师，那我这没有利息，视同销售的分录应该怎么写？

借销售费用、 贷其他业务收入， 应交税费，应交增值税销项。

借：销售费用，这个金额是写借款总金额吗？其他业务收入，金额是借款金额/1+银行同期借款利率吗？销项锐是：是借款金额/（1+银行同期借款利率）*银行同期借款利率，是这样吗？

是的对的是的对的

那无偿借款的视同销售，就是先做：借：其他应收款，贷：银行存款，再做您写的借：销售费用这个分录，是吗？怎么感觉不太对，其他应收款写的借款总额，销售费用又写个借款总额吗？

没有利息，但为了把账做对，自己算出来一个利息，把增值税交了，是这个意思吧，这样就不影响所得税了吧

你好，对的是的，这个是按月的， 你那个是本金 我这个是利息，它能一样吗？

你那个就做一次，借一次，做一次。我这个每月都需要做，只要有借款都需要做。

噢，明白了，汇总做一笔利息的销售费用可以吗？还是必须要每月都做一次这个分录，直到款还回来

那这个销售费用做分录时因为没有利息发票，那用什么做附件？摘要写什么？

最好是按月做。根据权责发生制。

那比如款是3月15号借出的，是从4月份账里开始做销售费用的那笔分录，是吗？没做过实在有点绕不清楚了

3月底就需要做一笔这个16号到31号的。 然后4月30的时候再做一笔，是1号到30号的 5月31再做一笔1号到31号的。

好的，谢谢老师，这个没有附件可以吗？摘要写利息收入视同销售吗？

可以的，可以这么做的。

谢谢老师