小规模个税返还问题 收到金额30.82。 会计分录 记 借：30.82 贷 ：营业外收入30.51.未交增值税0.31、 季度主营业务收入17821.78未不达30万，免缴增值税，结转 借未交增值税，贷营业外收入（把个税返还的0.31结转到营业外收入） 现在报1-3月增值税就是不含税收入17821.78+个税返还30.51，合计在增值税申报表上的免税销售额填17852.29。 但是我财务报表上的一、营业收入只有17821.78。这样与我申报增值税金额不一致啊？要如何处理？

老师，请问一下我是小规模纳税人，开票 借库存现金 贷主营业务收入 应交税费应交增值税 需要季度结转免税收入 借 应交税费应交增值税 贷营业外收入免税收入嘛？那样的话利润表有营业外收入，企业所得税照样缴纳咯？还是说不需要做结转营业外收入的分录的吖

小规模增值税未达到30万起征，分录是不是都是借应交税费销项税，贷营业外收入？那是全部都是免税？还是说按1%计提？2%计入营业外收入？分录如何做？对应增值税申报表主表的哪个栏次？

优惠一：小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（季度销售额未超过30万元）的，免征增值税，不如季度29万含税 分录 借 应收 贷 主营业务收入29/1.01 应交税费-应交增值税29/1.01*0.01 借 应交税费 29/1.01*0.01 贷 营业外收入 0 　　优惠二：增值税小规模纳税人适用3％征收率的应税销售收入，减按1%征收增值税。比如69万 借 应收 贷 主营业务收入 69/1.01 应交税费 69/1.01*0.01 借 应交税费69/1.01*0.01 贷 营业外收入 这两个方案 分录和金额都对吗？

老师，借：应收账款101 贷：主营业务收入100 应交税费-应交增值税税1，因为未达30万，把1块结转成营业外收入，那我在报税的时候，增值税小微免税收入那一栏填的是主营业务收入100，还是要把征收额结转后营业外收入1块加在一起填101？

小规模个税返还问题 收到金额30.82。 会计分录 记 借：30.82 贷 ：营业外收入30.51.未交增值税0.31、 季度主营业务收入17821.78未不达30万，免缴增值税，结转 借未交增值税，贷营业外收入（把个税返还的0.31结转到营业外收入） 现在报1-3月增值税就是不含税收入17821.78+个税返还30.51，合计在增值税申报表上的免税销售额填17852.29。 但是我财务报表上的一、营业收入只有17821.78。这样与我申报增值税金额不一致啊？要如何处理？