老师，咨询个问题，就是公司是合伙企业，有两个自然人股东，2024年全年开票15万，没有啥成本票，上季度申报经营所得已经按股东分配比例缴经营所得税了，然后，2025年有个股东从公户转账到她个人卡时候备注写着劳务人，像这种转款要怎么入账啊？还有申报经营所得时按分配比例缴的税是从他们个人卡扣款的，这种情况又是怎么做账务处理呢？
同学，你好 个税已经申报了，那这利润给合伙人 借：利润分配 贷：应付利润 借：应付利润 贷：银行存款
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我公司股东A占股50%，法人占股50%，认缴注册资本各250万，A股东实缴资金70万已转入公账，因疫情原因该股东无法参与公司经营故要撤资，根据章程知道A股东已将全部股份转让给法人及另一自然人股东B，法人已将70万资金又转入公账，并未直接转给A股东。有两个问题想咨询下老师：1、A股东要求将70万打回个人账户，财务已打30万（当时未反应过来其中问题就先转了），余40万未付，该笔资金是否可以从公账打给A股东， 余下款项是否还能够转出， 该操作正确吗？不正确的话应该怎么做。2、该笔资金是否属于A股东的财产转让所得，个税是应该按照70万的20%也就是14万申报吗？是的话这14万应该A股东承担对吗
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您好，老师，我咨询个问题，我是劳务公司，然后我们有个配套的建筑公司，我这边就是给建筑公司开劳务费发票的，然后今年我们有一个合同是已经完工了，今年需要全部确认收入，但是我劳务公司的人工今年只做了70%，还有30%没有做进来，现在是真的做不进来，我想着要不然就预提一次工资，直接借方进项目成本，贷方就是挂一个人，那我这个业务怎么处理呢，我做了这个业务，我这个月是不是得缴纳工会经费呢，还需要结转成本呢，那明年在做这个项目的时候报上来的工资表我又该怎么充呢，假如说后面就发生80万的人工费，那剩下的20万怎么办，
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老师您好！我所在的公司是一般纳税人，从事的是医疗行业，免增值税，规模比较小。有两个问题需要请教您 第一个：因我接手前面的会计账务不久，接近年底了我把账梳理了一遍，发现预付账款和在建工程科目还有接近两百万的借方余额没有转出，我查了后发现是几年前买的资产和装修款没有开发票的原因所以一直挂着账，我想写个情况说明把他转出相应的科目，后续汇算清缴时再做调增处理，不知是否可行，或者有无相关的政策文件能做为支撑 第二个：清查时发现应付账款的科目中有几家供应商已经停止合作2年了，但是账上还有欠着对方的钱挂着账（实际上其实已经付清对方的款了），我也想写个说明由领导审批后转入营业外收入，缴纳企业所得税，这样操作是否合理合法，如果不合规，请问老师有其他办法吗？
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老师,我们集团下有一家子公司,子公司的股东承包了子公司的经营权及固定资产不动产等,股东在子公司占30%的股,也担任法人,因为这个原因所以集团把子公司承包给了股东个人,股东和子公司签订承包合同,自负盈亏,每年上交500万元的承包费,对外所有业务及开发票都以子公司为主体,因为前三年疫情原因,经营不太好,股东个人就没有按时交承包费,去年年底,子公司把股东起诉了了,出了个谅解书,后来股友东付了一部分,但是通过子公司的经营收入从子公司的A银行卡上转到另B银行卡上,然后再从B银行付到母公司摘要写的是往来款,母公司用这笔钱来支付当时盖的厂房及购进设备款项,股东个人没有用自已的卡支付过承包费,也没收到子公司的利润分成,怎么才能和税务解释说明子公司和股东承包费不成立?
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老师，咨询股权方面问题，我公司注册资本600万，开始有两个股东甲和乙，经查，成立初期银行进账单显示甲实缴56万，乙实缴24万，后我接手后看公司账上有两个股东，老板甲说 乙已经撤了，实际现在是甲自己实际出资了80万，给我了一份股权转让协议，还说工商都变完了，我就调整了账上股东的实收资本变成一个人了，也去税务缴纳了印花税，按每人240000×0.0005×50%=60元，现在老板股东甲要将他手里100%的股权转给他母亲95%，自留5%，可是工商系统显示:公司是甲100%控股，但是只出资了56万，那个24万转过来的股权没体现。现在一头雾水，不知道如何操作。 问题:1.现在要怎么变工商实缴从56到80? 2.股权转让也还需要先到税务缴纳个人所得税和印花税才可以在工商办转股，什么情况下可以不交个人所得税? 3.实际股东转让金额，平价和溢价怎么写好，怎么做合理? 问题有点长，谢谢老师了
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那意思是账上的利润缴税就相当于利润分给股东了，股东从公户转账到她个人卡就这么做对吧，那他们缴的经营所得税是从她们个人卡扣的，她不打银行单给我，我要体现这笔税款吗？
同学，你好 不需要，就是他们自己缴纳
可是有两个股东，她转款只转到一个股东卡，另一个股东没转，还有转款可能超出她的分配比例了，超是不是计入其他应收款之类的了？
超过了，就要放在其他应收款里面了
好的，那另外一个股东的税款也扣了，但没有转款给他呢？这个要在利润分配里面吗？
同学，你好 做到，利润分配里面
也是需要做借利润分配，贷应付利润，然后等他转款时再冲利润分配是这样做吗？
同学，你好 是的，等到给他转款 借：应付利润 贷：银行存款
好的，谢谢老师的耐心指导
不客气，祝工作顺利
老师，就是这个是在2024年第四季度申报的，但利润分配当时还是未分配的状态，在2025年1月2月才看到银行回单转款的个人卡，然后我在1月才做利润分配，这个不影响吧？
同学，你好 不影响的
老师，是借：利润分配—应付利润还是未分配利润呀？像这种合伙企业，不涉及计提盈余公积之类的吧？直接按申报经营所得缴税部分分配的吗？
利润分配—应付利润 不涉及 对