老师：请问，2024年7-12月份的员工宿舍租赁费用，因为24年当年没有支付费用，24年房东也没有去开票；所以24年一直都没有计提这笔费用；到25年2月份，房东去开了2年的租赁费发票，2024.7-2026.6；同时2月份也支付了一年的费用？这种情形下要怎么调账啊？会计要怎么处理？

你看下你的福利费超标了没有？没有超标才行。如果超标了，就抵扣不了了。

老师：这个情况比较复杂，这个2024年1-6月份摊销房租了，也付款了，房东没有开票，到现在也没有开

相当于前半年摊销了，没有开票，后半年没有摊销，今年又把去年后半年的票开了。

那就调整没发票的这一部分，但是你后期又有发票的这一部分，需要纳税调减

老师：2月份我做了，借：利润分配-未分配利润 3月结账就发现资产负债表的未分配利润期末数-期初数后不等于第一季度利润表的净利润了，差额刚好就是2月份做的那笔金额

你好，钩稽关系不一致，可以忽略

这样会不会税局检测异常啊？