你好，老师，我现在的我刚入职，我们公司是商贸零售批发行业，发现这三个月有一部分批发的销项发票都比进项小？第一季度累计按进项平开销项都负50万了。我让之前的会计税务报税处理一下这个问题，她说她的增值税已经申报了，改不了了，那我接手的话，这部分没开出来的收入我要怎么做账务调整并税务申报，才能没有后续的属于风险

就是进项留底吗？

你好对的 是这么做的

好呢，我先看一下有没有留抵进项，那如果有，该怎么调账报税，如果没有，又怎么处理

你好，有的话，你看一下是不是余额是不是一致一致的不用调整，不一致的，挨个去查当月的销项和进项发生额和账上的申报表和账上的核对，不一致的必须修改成一致的。只有认证了才可以抵扣。统计的页面有认证的发票去查这个。

那为什么之前的会计说她增值税报了，已经改不了了？

他说哪一个修改不了，你可以不反结账修改修改的这个月

第一季度的增值税申报，她说已经报了，修改不了了

去税务局，带着纸质的申报表、公章

就能修改2025年第一个月和第二个月的吗？