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老师好,请问公司去年工资没有发放,直接入账其他应付款,今年汇算清缴调增,其他应付款的工资怎么做分录,平账?

2025-04-14 09:52
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-04-14 09:52

你好,这个不需要做凭证,只是汇算清缴的时候不能扣除而已。

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快账用户5342 追问 2025-04-14 10:34

老师,这个应发工资部分不能扣除,其他应付款其实也是应发工资部分,那汇算清缴调增,其他应付款不做处理,还是挂账,以后注销转营业外收入还是要交所得税?

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齐红老师 解答 2025-04-14 10:35

你好,没有发放的时候是不能,你发放了以后,你如果最终都不打算发放了,是转入到营业外收入需要交所得税。

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快账用户5342 追问 2025-04-14 10:38

谢谢老师

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齐红老师 解答 2025-04-14 10:40

你好,不用客气的了。

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你好,这个不需要做凭证,只是汇算清缴的时候不能扣除而已。
2025-04-14
你好,是不应当计提而计提了,还是计提的没有错误只是没有发放?
2020-12-11
你好,如果你账上还在记提着借应付职工薪酬贷以前年度损益调整,然后今年借管理费用,工资贷应付职工薪酬工资借应付职工薪酬工资贷银行存款。
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