一般纳税人增值税如何在电子税务局更正申报，2024年04月将用于职工福利的洗发水勾选了，税务局让在系统里更正申报，如何操作？

您好，在附表二里面做进项税额转出

2025-04-14

官方链接：https://etax.chinatax.gov.cn（直接浏览器输入，或通过国家税务总局官网 “自然人电子税务局” 模块进入）。登录方式（二选一）个人所得税 APP 扫码登录（推荐，最快）。用已实名的手机号 / 证件号 %2B 密码登录（密码与个税 APP 一致）。登录后点击【单位办税】，选择对应企业进入办税界面。路径一（综合所得申报）：【综合所得申报】→ 选择需更正的税款所属期 → 【更正申报】→ 确定，修改工资收入等数据，重新计算税款，报送并获取反馈。路径二（申报记录查询）：【我要查询】→【单位申报记录查询】→ 选定所属期 →【启动更正】，后续同路径一，修改后重新报送上海税务局。若已缴款，更正后多退少补：多缴可申请退税，少缴则在线补缴或大厅补缴。

2026-01-13

您好， 23年6月增值税申报表销项税少填0.22元，现在要赶紧在电子税务局点【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【更正申报】，选2023年6月的增值税表，把销项税额那栏补上0.22元（比如原来填X元就改成X%2B0.22元），系统会自动算出要补的税，如果之前申报少缴了税（比如少缴0.22元），得补这笔钱和从2023年7月16日往后按每天万分之五算的滞纳金（滞纳金=0.22×0.0005×逾期天数），如果原来申报不用缴税（比如小规模季度免税）就只更正数据不用补税。 23年6月的费用发票已经在电子税务局勾选确认并填到增值税申报表进项税里了，但财务系统没做账，现在要在财务系统补做分录：借方记费用科目（比如管理费用/办公费等，金额是不含税价）和“应交税费—应交增值税（进项税额）”（金额是发票上的税额），贷方记“应付账款/银行存款”等（金额是发票总金额），比如发票不含税100元、税额13元，就借：管理费用100，借：应交税费—应交增值税（进项税额）13，贷：应付账款113，这样账上就和税务申报一致了。

2025-11-22

你好，在3%减一计税里面，然后差额交税的去填写附表三本期扣除项目。

2023-05-04

现在只要在 2026 年 2 月申报表这样做：附表二第 23a 栏（异常凭证转出）填 -10000，这 1 万就变回留抵。之前交的 8000，在主表填多缴税额抵减或走退税 / 留抵，也能变成留抵。最后：10000%2B8000 全部变回你的留抵税额，不用再改以前报表。

2026-03-16