演示账套

老师好，公司卖出一辆老板挂在公司名义下的车辆，买了不含税收入69万，没有开发票我做了无票收入，申报了增值税并抵扣了，固定资产清理完有营业外收入7万多，这怎么申报，增值税按照69申报的，利润表企业所得税报表，我得按照7万多申报收入吧？不一致怎么办

2025-04-15 23:27

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2025-04-15 23:30

同学注意区分增值税和企业所得税的区别，首先销售车辆正常开票，增值税纳税义务就发生了，计销项税，然后您做固定资产清理，计入资产处置收益或损失这个与所得相关也就是与企业所得税相关。本身就是两个税种，记得在做固定资产清理的时候把应交税费应交增值税销项税额记进去就可以了

快账用户9414 追问 2025-04-15 23:47

老师已经抵扣了，我意思是这些报表里面的收入数不一致没事吗？有处置收益，可不可以用以前年度亏损来弥补？用不用交企业所得税了

齐红老师解答 2025-04-16 08:02

可以的啊，您有弥补亏损就可以用，增值税是叫增值税销售额，会计上这个叫处置损益，和增值税的金额允许不一致

快账用户9414 追问 2025-04-16 08:07

老师，这个所得税软件计提的，不用计提了？还是怎么处理

齐红老师解答 2025-04-16 08:07

看看金额对不对，对的话就不用改金额

快账用户9414 追问 2025-04-16 08:32

为什么弥补亏损这是0，

齐红老师解答 2025-04-16 08:52

是不是汇算清缴没做？

快账用户9414 追问 2025-04-16 09:18

汇算清缴做完了，

齐红老师解答 2025-04-16 09:39

24年的汇缴做完了是吧？

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