同学你好,先把错误的分录冲销,正常应该是借,以前年度损益调整,贷,应交税费-应交增值税,正确的,借应交税费(专票对应的减免税额)贷,以前年度损益调整,再结转未分配利润借,利润分配-未分配利润(差额)贷,以前年度损益调整
老师好,我们是小规模纳税人请问23.12.31漏做了一笔分录借应交税金-增值税2250贷营业外收入—政府补助2250(企业招用退役士兵扣减了增值税2250元,做今年1月份凭证时发现)。老师这个情况怎么处理?有什么影响啊?23年12月份的报表及税早已经申报。
老师,您好!我们是民办大学,我们收到一笔政府补助的教师公寓基础设施补贴款,收到钱时做的是:借 银行存款 贷 政府补助收入(房租赁市场发展试点财政专项补助资金 。年底我们将收入结转了 ,借 政府补助收入(房租赁市场发展试点财政专项补助资金 贷 限定性净资产(房租赁市场发展试点财政专项补助资金。我们在支出教师公寓的基础设施款的时候只做了 借 在建工程 贷 银行存款 现在需要对在建工程转固,请问一下是做成 借 固定资产 贷 在建工程 借 限定性净资产(房租赁市场发展试点财政专项补助资金 贷 限定性净资产(政府补助收入形成固定资产) ?这部分资产后续需要计提折旧?
老师,小规模税收减免去年做的借销项,贷政府补助,但是今年发现去年有张专票,但是现在发现全部做到政府补助里面去了,今年怎么把这笔销项退出来呢,还是借负的销项贷负的政府补助吗
老师,请教您,在2024年9月的时候计提了营业外收入,借:其他应收款-政府补助,贷:营业外收入。但是当时没有发现在2024年11月收到的时候直接做了,借:银行存款,贷:营业外收入,现在是要冲掉2024年9月计提的这笔吗?应该怎么做分录
有个项目金额为73201500.97,老板收取对方5.5%的费用,进项税额抵7%,老板让我收取5.5%税费罗列出来,怎么样比较合理?
示例如下,资产,会计口径1000,税法口径500。负债,会计口径,1000,税法500。请说明,各自调增调减多少。
老师,这个环境保护税是怎么计算的
建筑劳务公司,收到个人代开的50万劳务票后,还必须为其申报个税吗
老师,去年做账挂了应收,未付款,今年发生退货,已付款,请问要怎么写分录,可以把退货部分重新做一笔再冲掉吗
请解释什么是会计调增,调减。如果会计口径100,税法口径是200是调减还是调增。
我们有份进项发票已经认证,但是因为上游企业走逃失联,税务要求我们做进项税额转出。那我这笔要怎么调整
朴老师好,请问企业投标提供的会计报表包括哪几种啊?谢谢
牙科诊所,工资占比太高,正常吗
老师,同一家公司,两个股东之间转让股份,需要缴纳那些税
没看懂,原来的分录是借销项1200贷政府补助1200,现在要交600的增值税,怎么冲
如果不追溯以前年度损益,简单的做法就是调整再当期,直接把去年错误的凭证红冲,再补一笔正确的,借:销项600,贷,政府补助600
跨年不影响吧
金额不大,不影响,即使税务老师问,也可以合理解释,
好的谢谢你
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