老师好，我们是小规模纳税人请问23.12.31漏做了一笔分录借应交税金-增值税2250贷营业外收入—政府补助2250（企业招用退役士兵扣减了增值税2250元，做今年1月份凭证时发现）。老师这个情况怎么处理？有什么影响啊？23年12月份的报表及税早已经申报。

老师好，请问：问题一：2019—2021年增值税进项加计抵减税额共计9642.11（2021年12月份补计提的）多交的增值税退税了6436.72。现请教的是：我更正前两年的所得税年报让后我账上怎么体现？我们是采用小企业会计制度这种情况下我怎么做会计分录？问题二：当时税务部门退税款6436.72元我当时就做了营业外收入了这笔退税我有如何做账务处理？谢谢老师的耐心指导并早盼给一个疑答！

老师您好，我们是是农产品加工单位，公司是名是某某种养殖合作社，想请教如果将合作社准则改为小企业会计准则后，会计科目怎么修改。 我们单位说是农民合作社+公司的运营模式，免得增值税。最早公司成立20年时时会计用小企业会计准则做的账，有笔政府补助计入的营业外收入。中途21年3月有请人重新开账用的是合作社准则，后来申请的财政补助一直计入的是专项基金科目，但我们从公司成立起税务报表用的是小企业会计准则。 后来会计今年4月又改了一次，将合作社准则改为小企业会计准则，将20年那次计入营业外收入的补贴和后来计入专项基金科目的补贴全部填在了资本公积科目里面对不对，对公司股东有没影响。并且5月有份补贴直接计入了资本公积，请问对不对。感谢！

老师你好，我们公司去年12月份又预提一项费用比如说10万元整，该费用的发票是在23年2月份开来的，但是当时预提的时候，因为发票没开具，而且当初它家每次都开的普通发票，所以我按含税价预提的费用，23年收到发票后，发现对方开的是专票，小规模企业有一个0.01税率的增值税，因此票面不含税金额为9.9万元+0.1万元的增值税，我在冲该笔预提费用时，只能用不含税金额9.9万元去冲当初预提的，剩下的0.1万元无法冲减费用，于是在23年做22年所得税汇算清缴时，把0.1万元做了调增处理，现在是纳税申报的问题解决了，但是在账务上，我要怎么处理这个0.1万元多出来的应付款呀，因为在23年做冲预提费用时，0.1万元这个部分是做的借进项税金，贷其他应付款，感觉这样重复做了，有什么办法不重复也能正确入账呢，麻烦老师解答下，谢谢

老师好，我们是小规模纳税人请问23.12.31漏做了一笔分录借应交税金-增值税2250贷营业外收入—政府补助2250（企业招用退役士兵扣减了增值税2250元，做今年1月份凭证时发现）。老师这个情况怎么处理？有什么影响啊？23年12月份的报表及税早已经申报。

老师，帮我出出主意吧，我12月份因为企业招用退役士兵扣减增值税2250元，但是我分录借应交税金-增值税2250贷营业外收入-政府补助2250这个分录漏做了，我刚发现。我反结帐改12月份的账发现报表净利润增加了2250，这样就会导致我报表和交的所得税全都不对，都少了2250，这个咋办啊？我可以不改报表，不增所得税把这个2250做到24.1月份账吗？还是必须要改12月份的账啊？不改12月份的账和报表汇算清缴时再调增所得税可不可以啊？