年有笔货出了当时没票占估借：库存商品 贷：应付账款 结转了 借：主营业务成本 贷：库存商品今年一月份开的票 把借 库存商品 贷应付账款冲销了 做的借：库存商品 借：应交税费-应交增值税 贷应付账款 结转成本需要冲回吗？

分录怎么写

跨年了 要通过利润分配吗？

去年申报也报了 需要调整申报表吗

借库存现金 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润

借库存商品还是库存现金

抱歉，不好意思，敲错了，借方是库存商品

再请教一下 比如那去年申报表业务成本多5000 今年申报表业务成本收入应该少5000呢？

这个是以前年度损益调整，和你今年的成本多少没有关系

小企业准则 需要走以前年度损益吗？

小企业会计准则直接用以前年度损益调整就成

直接借：库存商品 贷：利润分配未分配利润 对不？

对的，没错，是这么做的

谢谢老师！

没事，帮忙给个五星好评，多谢

再请教一下，如果暂估金额与发票一致 汇算清缴需要调整吗？

这种情况就不需要调整了

非常感谢老师指导！