老师，在2024年12月里暂估入库原料一批36000元，在2025年1月收到专用发票价税合计36000元，我在2025年1月里怎么做账？

借应付帐款贷原材料36000 借原材料进项贷应付帐款36000

2025-04-17

暂估入库借；原材料贷：应付账款-估价-供应商不含税正常领用成本借：生产成本贷：库存商品发票到后冲暂估借：应付账款-估价-供应商原材料/ 利润分配-未分配利润（跨年调整损益）（暂估差额）应交税费-增值税-进项（一般纳税人）贷：应付账款—结算户-供应商价税合计支付货款借：应付账款—结算户-供应商贷：银行存款

2025-03-19

2025 年 1 月收到发票后的简单账务处理如下：调整所得税费用借：以前年度损益调整 -2500 贷：应交税费 —— 应交企业所得税 -2500 确认进项税借：应交税费 —— 应交增值税（进项税额）566.04 贷：以前年度损益调整 566.04 调整费用借：以前年度损益调整 -9433.96 贷：银行存款等 -9433.96 结转以前年度损益调整借：利润分配 —— 未分配利润 -11367.92 贷：以前年度损益调整 -11367.92 若涉及盈余公积，还需做：借：盈余公积 —— 法定盈余公积 1136.79 贷：利润分配 —— 未分配利润 1136.79

2025-02-05

情况一：费用归属明确假设这两笔费用都属于 2025 年的业务支出：支付时： 2025 年支付第二笔 200 元时，借：预付账款 200 贷：银行存款 200 收到发票时：借：管理费用等（根据费用性质确定科目） 400 贷：预付账款 200 银行存款 200 情况二：费用归属不同若 2024 年那笔费用实际属于 2024 年业务，2025 年这笔属于 2025 年业务： 2024 年账务追溯调整（通过 “以前年度损益调整” ）： 2025 年收到发票时，借：以前年度损益调整 200 贷：预付账款（2024 年支付时挂账科目） 200 借：利润分配 - 未分配利润 200 贷：以前年度损益调整 200 2025 年费用处理：支付 2025 年那笔费用时，借：预付账款 200 贷：银行存款 200 收到发票时，借：管理费用等（根据费用性质确定科目） 200 贷：预付账款 200

2025-05-20

您好，这些货的卖出在合同里是怎么写的呢，12月时货物的风险转移到卖方了么，风险转移就要确认未开票收入未开票确认收入月：先申报未开票收入（正），下次开票时申报蓝票正数，还有未开票收入（负）和增值税（负），本年度累计未开票收入大于等于0才行（不要跨年),针对本笔交易本月申报收入一正一负，不用交增值税的。分录：借：应收账款（正）贷：未开票收入（正）应交税费-应交增值税-销项税（正）开票月就是原来分录复制，本月冲回原来一个负按发票的一个正，2分录借：应收账款（负）贷：未开票收入（负）应交税费-应交增值税-销项税（负）借：应收账款（正）贷：未开票收入（正）应交税费-应交增值税-销项税（正）收入确认的原则不以开具发票为依据，而是遵循权责发生制原则。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九条，企业应纳税所得额的计算以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用

2025-03-22