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老师 请问24年9月10月计提的4万工资到现在一直没有发,在做汇算清缴的时候调增以后,要怎么做账务处理啊?还有如果后期发放了要怎么做账务处理啊?

2025-04-18 15:07
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-04-18 15:09

你好,这个只看最终有没有补税或者退税? 你这个计提的4万工资本身是有发生还是没发生?就是说这件事情是真的还是假的?

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快账用户8037 追问 2025-04-18 15:12

当时申报工资的时候交了个税的,是真实的事情,这笔工资是当时的合伙人的工资,后面合伙人因为一些事情就没合作了,也因为合伙人私自收了一公司的些钱。问了领导说是说这笔工资不会发放,不过后面也可能会发放,还不确定这件事情

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齐红老师 解答 2025-04-18 15:13

你好,嗯,那就先挂着。只是没有发放,不能税前扣除。

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快账用户8037 追问 2025-04-18 15:14

对的 那我是不是在汇算清缴的时候调增工资四万,那后面要是发放了,这次汇算清缴又调增了那怎么处理呀老师?

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齐红老师 解答 2025-04-18 15:16

你好,是的,先调4万 后面发放了要更正汇算,申请退税。

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快账用户8037 追问 2025-04-18 15:16

我们公司一直亏损,倒是上不了税款,要是上不了税还需要做更正汇算清缴吗?

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齐红老师 解答 2025-04-18 15:28

你好,也是要更正申报的。 只是不用退税。

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快账用户8037 追问 2025-04-18 15:30

如果后期也不发放了 那也不需要更正了是吧老师?那账务上要把这四万怎么处理啦

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齐红老师 解答 2025-04-18 15:33

你好,后期如果确认不用发了,可以转入营业外收入。

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快账用户8037 追问 2025-04-18 15:34

老师 汇算清缴都调增了为啥还要转入营业外收入啊,这样不就是增加了公司的额外收入吗?

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齐红老师 解答 2025-04-18 15:37

你好,你如果是确认做错了,就做红字冲减。

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快账用户8037 追问 2025-04-18 15:39

就是说在确认不发的时候就做红字冲减吗?那个税上还要做更正吗?

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齐红老师 解答 2025-04-18 15:49

你好,这个问题应该这样子看。 如果他本身确实上了班,那就应该计提。然后个税申报是发放的时候才申报的,你没有发放是不需要申报的。

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齐红老师 解答 2025-04-18 15:49

在他实际上了班的情况下就应该计提,然后没有发放,这是另外一回事。所以要转入到营业外收入,能理解吗?

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快账用户8037 追问 2025-04-18 16:25

例如自然人扣缴端在4月所属期内申报3月工资的时候那就需要代扣代缴个税 然后在4月发放时间内进行工资的发放,也就是说对方确实上班工资确实没发放,我不仅在汇算清缴的时候做纳税调增,还需要在确认不发放的时候将这笔工资转入营业外收入,是因为对方在这期间正常上班了

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齐红老师 解答 2025-04-18 16:25

你好,是的,就是这样理解。

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齐红老师 解答 2025-04-18 16:26

不过,实操中,一般就是冲减就好。这样税少。

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