增值税申报表如果看增值税本年缴纳多少是不是看应交税费未交增值税贷方余额

如果增值税申报表和账套里不一致是怎么回事？每个月都是按照计提数缴税的，怎么不一致了

您好，账做错了呗，我们都是对上的 月末把应交税费——应交增值税 这个二级科目余额结转到  应交税费——未交增值税，用  应交税费——应交增值税（转出未交/多交增值税）科目来结转，不用把进项销项科目结转， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）  贷：应交税费——未交增值税   ， 看应交税费——应交增值税的余额方向，上面分录可以是反分录   借：应交税费——未交增值税    贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）

分录也都对的，每个月我都会核对余额，怎么会出现这种情况呢

您好，现在是账上哪个科目您觉得不对呢

我查下一下是为有一个月留底税额刚好相抵不用缴税，这样做对不对

后面这个分录是这样的

您好，虽然分录是不规范的分录，进和销是不用这个科目结转的，但这个分录也不会导致账和申报表不符的

应交税费未交增值税本年累计贷方余额和申报表里应纳税合计就不是不一致，刚好是以前留抵的税额，分录就是那样做的

您好，以前留抵也在未交增值税这个科目里，那上期账表一致么

上期都一致的

哦哦，那就好办，导出本期未交增值税明细账，看下哪个分录导致了账表不一致，就是原因

还是分录做反了

您说得对，还真反了，未交增值税在贷方才是我们要交的

老师上个分录应交税费未交增值税是不是在借方，我看月额未交增值税在借方的

您好，我重新去看了分录，销项小于进项，我们未交增值税在借方，没有错，这是可以抵扣的

那我这边就是因为这个分录导致本年累计贷方余额和纳税申报表应纳税额不一致

您好，上期增值税是有留抵么，我跟您一起核对，截图下未交增值税的明细账好不好

老师你看下