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老师,所得税汇算清缴里的职工薪酬的账载金额,实际发生额是不是都是账里计提的职工薪酬?也就是科目余额表里应付职工薪酬-工资的本年累计发生额?

2025-04-21 10:51
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-04-21 10:52

账载金额:是填应付职工薪酬-工资上年计提的1-12月发生额, 实发金额:填汇算清缴前已经实发的上年计提的1-12月金额。 税收金额:在汇算前发放和申报了个税的上年计提的工资 意思是:去年计提的工资在汇算前已经发放和申报了个税三个数字一致,没有申报个税或者没有发放才纳税调增。

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快账用户5712 追问 2025-04-21 10:53

好的,谢谢老师

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齐红老师 解答 2025-04-21 10:56

不客气,祝你工作顺利。感觉不错的话,麻烦给个五星好评哦。

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账载金额:是填应付职工薪酬-工资上年计提的1-12月发生额, 实发金额:填汇算清缴前已经实发的上年计提的1-12月金额。 税收金额:在汇算前发放和申报了个税的上年计提的工资 意思是:去年计提的工资在汇算前已经发放和申报了个税三个数字一致,没有申报个税或者没有发放才纳税调增。
2025-04-21
你好1. 是的 ; 税收金额就是税务局允许你扣除的金额  
2023-03-06
本年累计 贷方 20万 期末余额 贷方 10万
2022-05-24
你好1; 对的; 2. 对的;   3 是税收金额  =  汇算之前发放的金额 ; 你   汇算之前全部工资发了 ; 都是可=3个栏次金额一致的  
2023-05-24
不是账载金额,是贷方发生额合计, 实际金额和税收金额是借方发生额合计。如果是次月发工资,看的是2月份到次年1月份。
2025-05-20
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