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老师,所得税汇算清缴里的职工薪酬的账载金额,实际发生额是不是都是账里计提的职工薪酬?也就是科目余额表里应付职工薪酬-工资的本年累计发生额?

2025-04-21 10:51
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-04-21 10:52

账载金额:是填应付职工薪酬-工资上年计提的1-12月发生额, 实发金额:填汇算清缴前已经实发的上年计提的1-12月金额。 税收金额:在汇算前发放和申报了个税的上年计提的工资 意思是:去年计提的工资在汇算前已经发放和申报了个税三个数字一致,没有申报个税或者没有发放才纳税调增。

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快账用户5712 追问 2025-04-21 10:53

好的,谢谢老师

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齐红老师 解答 2025-04-21 10:56

不客气,祝你工作顺利。感觉不错的话,麻烦给个五星好评哦。

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账载金额:是填应付职工薪酬-工资上年计提的1-12月发生额, 实发金额:填汇算清缴前已经实发的上年计提的1-12月金额。 税收金额:在汇算前发放和申报了个税的上年计提的工资 意思是:去年计提的工资在汇算前已经发放和申报了个税三个数字一致,没有申报个税或者没有发放才纳税调增。
2025-04-21
你好1. 是的 ; 税收金额就是税务局允许你扣除的金额  
2023-03-06
同学你好 看贷方发生额的
2021-03-23
你好 计提金额就是账载金额,实际金额是你可以发放的金额,比如你计提的工资 在汇算清缴前全部发完了,实际金额就和计提金额一致
2021-04-12
同学, 职工薪酬工资账载金额是应付职工薪酬贷方金额, 实际发生额是应付职工薪酬借方发生额。 税收金额如果没有扣除现额等于实际发生额。 如果有限额要做判断,比如福利费的税收限额是工资薪金的14% 
2021-04-12
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