想咨询一下，前任会计，在增值税附加税计提的时候，有计算性错误，到致科目有余额。我这边不想去翻几年前的账。转到哪个科目可以给他做平了。分录怎么做比较好？

您好，增值税找一个用得比较多的科目，比如主营业务成本，这就是以前材料等入账金额搞错了，借：主营业务成本等贷：应交税费-未交增值税附加税就冲回，借:税金及附加（负）代：应交税费-应交城建税等（负）

2025-04-21

借，应交增值税，进项税额贷，以前年度损益调整借，应交增值税，未交增值税贷，应交税费，进项税额

2023-01-31

你好，前任会计2018年及2019年分别有多笔进项没有做到软件里，价税合计数直接做到了主营业务成本。这个你可以调一下之前会计分录，区分出来处理

2023-01-31

调整应交营业税余额：借：应交税金 - 应交增值税 - 进项税额调整 676.51 贷：应交税金 - 应交营业税 676.51 调整留抵税额转出错误：借：应交税金 - 应交增值税 - 转出未交增值税 24504.22 应交税金 - 城建税 432.64 教育费附加 308.43 地方教育费 206.56 贷：利润分配 - 未分配利润 24775.34 应交税金 - 应交营业税 676.51

2024-12-06

您好，借以前年度损益调整，贷应交税费，更正汇算清缴纳税申报表

2022-05-24