老师，企业所得税是每季度预缴，是按季度计提还是按月计提，计提时是不是还要考虑以前年度亏损的问题？正常我们是申报结束了才知道缴多少所得税的，这样没申报会计提不准

老师你说的有差异后继处理是指，差额部分放到申报当期补提或冲减所得税费 吗？

同学你好 对的 是这样

但是有一点不好搞，申报所得税时就要先申报财务报表，财务报表中的所得税费会与所得税季报应缴税额不一致，这个会有影响吗？

同学你好 这个有的哦 提交不了

那这样就要求在未申报时所得税费就要完全计得准确才行，怎么做才能计提得分毫不差？

按账上的来计提就可以

按帐上不是有差异吗

如果是调整后的那你账上也得补计提或者冲减多计提的

老师，你就说说你，计提所得税费、上传财务报表、申报所得税费，这三个你的顺序吧？

计提所得税然后上传财务报表，最后汇算清缴

那你前面说，财务报表上的所得税费要与所得税季度申报金额一致，财务报表又是根据计提所得税生成的，那这样就要求三者都完全一致才行，那就不存在差异后续处理的问题？