老师，申报利润年报提示税金及附加小于其中消费税 营业税等之和，主要原因为上年度多交所得税退回，这个要怎么调整？
同学，你好 应该是一致的。你退回应该是做到以前年度损益调整科目
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我单位小规模纳税人，上个季度企业所得税计提误计入营业税金及附加科目，需要调整吗？如果这个月末做调整后，利润表中的营业税金及附加科目就是负数，申报检查不通过？怎么办?
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老师好， 请问，今年年初交过的附加税1500元，因为缓交政策，4月份又退回来了。退回时我的分录是 借，银行存款，贷，应交税费。我本月做利润表季报时，提示“税金及附加”栏应大于或等于下面的4+5+6+7+8+9+10栏 之和。而我的却是比各个栏之和小。是不是我上面写的“退回”的分录是错的导致的?正确的怎么做？
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申报表中的利润表里面的营业税金及附加是负数，是上个季度发生了退税，也做了对应的会计分录 借：银行存款 贷：应交税费—城建税 借：应交税费—城建税 贷：营业税金及附加 ，但是因为营业税金及附加是负数，申报不了，请问老师这个要怎么做账
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请问下2023年度的企业所得税汇算清缴需要更正申报，因为之前汇算的时候有预提的费用没有回来，现在要调增加，调完后利润会增加，这个要调整税务的财务报表吗，如果要的话怎么调整法
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老师，申报利润年报提示税金及附加小于其中消费税 营业税等之和，主要原因为上年度多交所得税退回，这个要怎么调整？
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那科目做错了，但是我24年季报已申报了，现在要怎么弄，更正季报？财务软件也要全部反结转重新做么？
同学，你好 都要更正的
当时分录.借 税金及附加-944.20 贷 应交税费-应交所得税 -944.20 老师正确分录要怎么做？
同学，你好 借：应交税费 944.2 贷：以前年度损益调整 944.2
好的，谢谢老师
不客气，祝工作顺利
老师，以前年度损益调整 没有这个科目，它的一级科目是哪个？
同学，你好 那就用利润分配-未分配利润