请问我们一般纳税人，但用小企业准则，24年10月开具通行费发票，但未报销入账，也未实际付款，请问25年若正常入账付款，24年的企业所得税汇算清缴应如何调整？申报时是否需要上传情况说明？
借：利润分配-未分配利润 贷：银行存款 需要修改上年的报表，再做汇算
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1、软件开发企业，2020年预缴了企业所得税，汇算清缴过后发生全部退税情况，我想不退税，留到后面抵减，比如留到2021年第二季度抵减，原本我第二季度6月份计提当季的企业所得税时，借：所得税，贷：应交税费-企业所得税，7月申报后按正常情况应该是缴纳，但是因为把这个不想退的税留到这季度抵减了，所以实际情况就是银行存款没有支出，那我在7月份缴纳的这笔分录贷方做什么分录？ 2、支付了一笔费用30万，对方可开回了30万的发票，但是这笔费用实际上不是一次性用完的，是把30万充值到平台上，分期用的，我不想一次性把30万入到一个月的账上，但是入长期待摊费用的话，我这笔费用实际使用时间又不足一年，我应该怎么办？
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老师你好，建筑2023年下发了一个风险，涉及2022年和2023年成本收入差异过大，当时你们更正了2022年的企业所得税年报，补交了几千元税款，但由于2023年所开的发票当时甲方未付款，也未进行企业所得税汇算，所以当时未做处理，现在上面要求进行处理，所以你们要提供2023年的全部成本资料，如果与2023年企业所得税年报数据一致则无需更正年报，如果不一致则要更正。你要尽快过来处理一下，这是专管员给我发的问题，我该如何应对呢？税务系统里面只有开具发票金额，没有成本发票金额，主要成本是人工费，已在个税系统里面申报，开具收入发票298万了，么有成本发票，人工费是200万，现在和我申报的差成本金额差73万，我用手撕发票代替可以吗？让专管员看。说白了虚增加了73万成本金额。
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请问我们公司一般纳税人，但用小企业准则，在24年4月7日支付13万材料费并入账，分录记为借：预付账款13万，贷：银行存款13万。24年4月底收到13万发票，税率13%，但未入账计入费用。以小企业准则，我现在在25年4月应如何调整会计分录？24年企业所得税汇算清缴应如何调整？
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请问我们一般纳税人，但用小企业准则，24年10月开具通行费发票，但未报销入账，也未实际付款，请问25年若正常入账付款，24年的企业所得税汇算清缴应如何调整？申报时是否需要上传情况说明？
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请问我们一般纳税人，但用小企业准则，24年10月开具通行费发票，但当时未报销入账，也未实际付款，若25年正常入账付款，24年的企业所得税汇算清缴应如何调整？需要先更改24年第四季度的企业所得税报表吗？
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税局未及时推送补交24年的社保申报信息，今年5月才看见系统推送的有需要申报的补交24年的社保部分，然后产生了滞纳金。老板不想承担。去税局咨询说是24年12月推送的，但是，从去年12月到今年4月申报社保时未见推送的需要补交申报的24年需要补交申报的信息。税局也不给查具体的推送的时间，社保局也不给查。想咨询一下自己能从税务系统中查询数据推送社保的信息吗？或者有什么办法可以查询具体的推送时间？
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1、购进回来的发票明细和开给客户的发票明细不相同，是怎么处理呢？ 2、有些零碎的东西购买回来没有发票，但又要开票给客户，怎么办呢？ 3、有些购进回来的货，卖给客户不用开票的，怎么处理呢？ 4、在软件记账时购进所有的商品包括小的商品都要在库存商品和主营业务收入设置二级科目数量金额核算吗？以便后面结转主营业务成本？
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可是小企业会计准则不是未来适用法吗？也需要调整报表？
关键是所得税申报是权责发生制，必须要先做正确的报表，然后做汇算
那可以直接在申报的时候做纳税调减吗，税会差异单独做个台账，如果改表的话是不是还得调24年的账，小企业也没有以前年度损益调整科目啊
不可以的，汇算的时候需要先有正确的财务报表，不能直接在申报表体现纳税调整
那我25年1-3月账全部要反结账重做，太麻烦了不可能这样搞的，之前代账还有笔24年的收入开票了但没入账，另外一个老师的回答也没让调24年账啊，他说申报表里调增就行了
你做账可以做到今年调整分录，但是还是需要修改上年的报表，然后汇算。那个是起码的原则
改24年企业所得税季报的表吗？然后再做24年的汇算。可是改了跟系统里财报勾稽关系就对不上了，还要改系统财报，改了跟我账上财报又不一样了。。。
需要更正第4季度的季报，保持跟年报数字一致
25年第1季度的企业所得税已经报了，24年第4季度的所得税就没有办法更正了
那么保持上年的年报年末数跟本年的年初数一致就行