请问我们一般纳税人，但用小企业准则，24年10月开具通行费发票，但未报销入账，也未实际付款，请问25年若正常入账付款，24年的企业所得税汇算清缴应如何调整？申报时是否需要上传情况说明？
借：利润分配-未分配利润 贷：银行存款 需要修改上年的报表，再做汇算
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1、软件开发企业，2020年预缴了企业所得税，汇算清缴过后发生全部退税情况，我想不退税，留到后面抵减，比如留到2021年第二季度抵减，原本我第二季度6月份计提当季的企业所得税时，借：所得税，贷：应交税费-企业所得税，7月申报后按正常情况应该是缴纳，但是因为把这个不想退的税留到这季度抵减了，所以实际情况就是银行存款没有支出，那我在7月份缴纳的这笔分录贷方做什么分录？ 2、支付了一笔费用30万，对方可开回了30万的发票，但是这笔费用实际上不是一次性用完的，是把30万充值到平台上，分期用的，我不想一次性把30万入到一个月的账上，但是入长期待摊费用的话，我这笔费用实际使用时间又不足一年，我应该怎么办？
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老师你好，建筑2023年下发了一个风险，涉及2022年和2023年成本收入差异过大，当时你们更正了2022年的企业所得税年报，补交了几千元税款，但由于2023年所开的发票当时甲方未付款，也未进行企业所得税汇算，所以当时未做处理，现在上面要求进行处理，所以你们要提供2023年的全部成本资料，如果与2023年企业所得税年报数据一致则无需更正年报，如果不一致则要更正。你要尽快过来处理一下，这是专管员给我发的问题，我该如何应对呢？税务系统里面只有开具发票金额，没有成本发票金额，主要成本是人工费，已在个税系统里面申报，开具收入发票298万了，么有成本发票，人工费是200万，现在和我申报的差成本金额差73万，我用手撕发票代替可以吗？让专管员看。说白了虚增加了73万成本金额。
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请问我们公司一般纳税人，但用小企业准则，在24年4月7日支付13万材料费并入账，分录记为借：预付账款13万，贷：银行存款13万。24年4月底收到13万发票，税率13%，但未入账计入费用。以小企业准则，我现在在25年4月应如何调整会计分录？24年企业所得税汇算清缴应如何调整？
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请问我们一般纳税人，但用小企业准则，24年10月开具通行费发票，但未报销入账，也未实际付款，请问25年若正常入账付款，24年的企业所得税汇算清缴应如何调整？申报时是否需要上传情况说明？
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请问我们一般纳税人，但用小企业准则，24年10月开具通行费发票，但当时未报销入账，也未实际付款，若25年正常入账付款，24年的企业所得税汇算清缴应如何调整？需要先更改24年第四季度的企业所得税报表吗？
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可是小企业会计准则不是未来适用法吗？也需要调整报表？
关键是所得税申报是权责发生制，必须要先做正确的报表，然后做汇算
那可以直接在申报的时候做纳税调减吗，税会差异单独做个台账，如果改表的话是不是还得调24年的账，小企业也没有以前年度损益调整科目啊
不可以的，汇算的时候需要先有正确的财务报表，不能直接在申报表体现纳税调整
那我25年1-3月账全部要反结账重做，太麻烦了不可能这样搞的，之前代账还有笔24年的收入开票了但没入账，另外一个老师的回答也没让调24年账啊，他说申报表里调增就行了
你做账可以做到今年调整分录，但是还是需要修改上年的报表，然后汇算。那个是起码的原则
改24年企业所得税季报的表吗？然后再做24年的汇算。可是改了跟系统里财报勾稽关系就对不上了，还要改系统财报，改了跟我账上财报又不一样了。。。
需要更正第4季度的季报，保持跟年报数字一致
25年第1季度的企业所得税已经报了，24年第4季度的所得税就没有办法更正了
那么保持上年的年报年末数跟本年的年初数一致就行