公司的小汽车卖给个人，个人把钱转到老板的个卡，收入按未开具发票申报了。那变卖时的分录 借：其他应收款-老板 贷：固定资产清理 应交税费-应交增值税-销项税额 这样可以吗？审计的意思是这个正常要做到其他业务收入或营业外收入的，最好走对公账户。 那实际是走了老板个卡，这样可以吗？

老师，怎么做到其他业务收入？那我变卖时的分录要怎么改吗？

就是说，公户走其他业务收入，这个意思

老师，帮忙看下，这样对不对？汽车发票已抵扣。 清理残值 借：固定资产清理 6万 累计折旧 14万 贷：固定资产 20万 变卖时 借：其他应收款-股东 2万 贷：固定资产清理 2万/1.13 应交税费-应交增值税-销项税额 2/1.13*0.13 固定资产结转余额平 借：营业外支出 4万 贷：固定资产清理 4万 报税时未开票金额2万/1.13

您好，对的，这个分录的话是没错的

好的，谢谢老师。 那这样的话跟审计要求的公户走其他收入不一样，有没事

那个没关系，走其他收入

还要再做走其他收入的分录吗？什么时候写？怎么写？