我们是24年成为高新企业了，这样的话，做24年的汇算清缴时就涉及到了研发费用的加计扣除，研发费用金额挺大的，但是又不想退税，那这样就需要调增，这个调增一般填在哪一栏比较合适啊？大概几十万 因为像招待费这一类的扣除项已经调增了还剩几十万

我们今年是第一年申报加计扣除，原本可以退税1521929.07*0.25=38.04万，但因为税务要查账，说退1万多就不用查账，超过就要查账，所以我们就在加计扣除上把50行的金额从原1070664.61调至3046000.37 使最后51本年研发费用加计扣除总额变成了40427.25，只能退40427.25*0.25=10106.81然后高新申报的中介人员说今年高新是机器打分系统。里面说了按最小分值的测算研发费用，这会导致高新研发费用不达标 现在企业在高新评审中会遇到一个问题：评审专家问题，账面上研发费用与加计扣除金额差异过大，基本是全部剔除，会问你研发费用是否合格 从而引起研发费用真实性问题 就会对高新申报有影响是这样吗，（高新说我们高新申报要在2022年11月份才办下来）

老师您好，请问去年企业所得税汇缴清算中，研发费用加计扣除有填写50万元，已100%扣除，但企业利润是20万，之前有预缴企业所得税，所以为了不麻烦，所以在调增其他上填写了是100万元，使营业利润有金额，不用退税。如果后期税务有调查，加计扣除不能填写50万，只可以填写20万，那我需要调整企业所得税报表，是修改加计扣除项，那调增的那一块我可以相继调整吗？还是只能调整加计扣除这一栏

税务查到22年，23年有几笔收入应当提前一两个月计入收入缴税，现在要求更改相关月份申报表，如把22年五月份的收入提前改到三月份，更正增值税申报表为无票收入，再更正五月份新增一笔负数再新增一笔正数开票收入，金额都不大，销项税也就几十百八块，只是要求非要提前按相关日期申报 问题一，这样更改的同时会产生滞纳金，进项税的也是五月勾选的抵扣，提前到三月，就抵扣不了了，要么后期抵扣要么申请留抵退税，附加税也会有变动。会涉及到应交税费相关科目，营业税金及附加的变动，现在是24年，怎么更改22年相关月份有变化的科目，还是在24年做调整。怎么调整。 问题二，22年企业所得税汇算清缴过了。23年也已经汇算清缴过了，现在是24年，应该怎么调整22年的相关事项。

老师好，我们公司高企，研发费用可以加计扣除，第四季研发费比较大额 又不能加计扣除吗，这样利润就超了300万，就要按照25%来交，等汇算因为汇算第四季度会把研发费算进去，这样又不达到300万，到时会产生退税100多万，我能不能提前第四季度的利润总额先填写按照300万内来就按照5%这样交 或者直接预提一笔200多万费用，汇算再调增这个。

我们是24年成为高新企业了，这样的话，做24年的汇算清缴时就涉及到了研发费用的加计扣除，研发费用金额挺大的，但是又不想退税，那这样就需要调增，这个调增一般填在哪一栏比较合适啊？大概几十万