司是电商零售批发公司。有两种情况。一种是门店商家个体户和个人代销我们公司商品。比如他们卖了2000块。我们给他们提货价1500，(我们从厂家进价1400)，就他们而言 赚500，客户用国补优惠刷了金额到我们公司(优惠付款金额百分比），公司的国补要申请后面才打款给我们老板，然后我们扣除这部分利润的销项税500*0.13和实际金额的刷卡手续费后用微信返销售利润给他们，该怎么做账。剩下的都是对公正打款常销售。会计分录怎么写 能不能写出全部流程会计分录？并排版本清晰

补充一下。刚刚描述有误 公司是电商零售批发公司。有两种情况。一种是门店商家个体户和个人代销我们公司商品。比如他们卖了2000块。我们给他们提货价1500，(我们从厂家进价1400)，就他们而言 赚500，客户用国补优惠刷了金额到我们公司(优惠付款金额百分比），公司的国补要申请后面才打款给我们公司账户上，我们扣除这部分利润的销项税500*0.13和实际金额的刷卡手续费后用微信返销售利润给他们，后续月底代销门店商家或者个人会微信打款给我们老板。该怎么做账。剩下的都是对公正打款常销售。会计分录怎么写 能不能写出全部流程会计分录？并排版。是不是代销模式？

委托方（电商零售批发公司） 发出商品时： 借：委托代销商品 1400 贷：库存商品 1400 收到代销清单时： 确认收入 借：应收账款 2000 贷：主营业务收入 2000 贷：应交税费 —— 应交增值税（销项税额）260 （2000×0.13） 结转成本 借：主营业务成本 1400 贷：委托代销商品 1400 计算应支付给代销方的款项： 应支付金额 = 1500 - 500×0.13 - 刷卡手续费 借：销售费用 —— 代销手续费 [500 -（500×0.13）- 刷卡手续费] 借：应交税费 —— 应交增值税（进项税额） 65（500×0.13） 贷：应收账款 [500 -（500×0.13）- 刷卡手续费 + 65] 收到客户国补优惠款（假设国补优惠款全部到账）： 借：银行存款（国补优惠款金额） 贷：应收账款（国补优惠款金额） 收到代销方微信打款给老板（假设老板将款项转至公司账户）： 借：银行存款 （实际收到金额） 贷：应收账款（实际收到金额） 受托方（门店商家个体户和个人） 收到商品时： 借：受托代销商品 1500 贷：代销商品款 1500 实际销售商品时： 借：银行存款 2000 贷：应付账款 —— 委托方 2000 贷：应交税费 —— 应交增值税（销项税额）260 （2000×0.13） 借：代销商品款 1500 贷：受托代销商品 1500 支付货款并计算代销利润（扣除相关税费和手续费后）： 借：应付账款 —— 委托方 2000 贷：银行存款（支付给委托方的金额） 贷：其他业务收入 [500 -（500×0.13）- 刷卡手续费] 贷：应交税费 —— 应交增值税（销项税额） 65（500×0.13）

门店商家或者个人打提货的货款到公司或者老板微信账务处理没有写吧。

同学你好 这个都写了

这是正常代销模式吗？我不理解为啥他们最后还要付我们提货的钱。。。我是不理解的。

这个得看你们怎么协商的

协商的就是这样啊。我描述的。

如果是代销那就应该是受托方给委托方付款

意思就是他们通过这种方式伪装代销，拆分交易？3500-1400我们的进价=1100*0.13=143元税费，然后利润也会很高， 如果这样操作就可以卖2000-1400进价=600*0.13差额交税？600利润。 然后我们才愿意自己微信掏腰包退(2000-1500门店商家提货的价格）500左右扣除销项税手续费给他们作为代销手续费，才会让他们私人打提货款给我们老板微信？可以这样理解吗

对的 是你这样理解的

所以老师。这个分录是按照你说的那样写嘛？

那他们这样算不算正常的代销模式？

是的，分录就是我那样的

不是正常的代销模式

那这样的话。危险不。排除私户往来这种。我是打算干2月学习经验。0经验包装进去的。你说老板是知道这样可以偷税漏税？故意说代销，还是还是没分清模式？以为是代销啊。

之所以混合这样模式，是因为门店商家个体和个人不像大公司，卖货没有国补资格，只能用这种方法既能卖货让顾客觉得有国补优惠。又能赚钱。不然没有国补顾客不会买的。所以正确分析一下，会计分录账务处理，和合法吗

你就做两个月就走了，有事都是找法人的，和你没关系了，除非你在职期间出问题

那如果。只考虑我们公司是，直接销售给门店商家的个人客户。从银行流水看，个人客户刷到我们公司的钱是没有动的，是可以这样处理的嘛。然后门店商家给我们公司的货款不从公账上提现。。看不出来。他们拿货到自己门店还没有卖的时候，外账会计分录就不做出入库处理。 卖了客户打款到公司了，再算成我们卖给个人客户的。然后其他有国补资格的公司都对公打款按照正常模式操作。可以这样嘛，因为我也觉得他们这样操作不好写分录。怎么看都不像代销模式。夹杂着销售模式，解释不清楚。骗补的感觉。所以我这样理论上安全不？如果是对的可以操作。麻烦老师写一下这种模式分录 但是假如离职了，我做这两个月账的问题，也是我的关系吗？

理论上是骗补 这样操作可以

分录就是按我上面给你的来做