老师，加油站送纸抽，纸抽开进来的是一张专票，纸抽没有利润，就是为了促销，这个纸抽我可以直接计入销售费用，不申报增值税吗
你好，不可直接计入销售费用且不申报增值税，必须按视同销售处理，同时确保进销项匹配
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老师您好，想咨询您个出口退税方面的问题，我们出口报关单上有五条腌渍菜，还有一条是附带的纸箱，纸箱是外购的，10月份开出口发票时也开了这部分纸箱，今天报增值税时把含纸箱的金额也录入了免抵退税金额中，退税科说这部分不应该退税让把这一条给踢出来了，说下月红冲，这样退税系统和增值税系统有了差额，请问具体怎么操作呢？我不开红冲发票，下月直接把增值税表免抵退税金额冲出来，然后把这部分纸箱金额确认销售费用可以吗？
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老师，请问一下，增值税销项进项的问题，我原来一直是做的小规模的账，现在升为一般纳税人了，我们采购收到一张专票，发票金额是437.2，不含税金额386.9，税额50.3，如果这是一张普票的话，我们入库直接是437.2，相当于后期入费用也是437.2，但是这个是专票，我们入库金额只能是386.9，后期入费用也是386.9，费用就少了50.3，只是可以抵扣50.3的进项，那么专票和普票这样算下来并没有什么太大的差异啊，为什么要去抵扣进项呢？
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老师，就是我们有工作人员因工产生的费用拿来报销，就是一个清单，发票都没有，这个咋个入帐，还有一个直接就是一张白纸写因什么什么花了好多钱，领导直接签字了，我就想用领导签字的入帐，明年汇算清缴调增企业所得税，但是我不晓得还要提供什么资料，这种白条入帐
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老师，我们企业买进酒水（送客户），对方开了13个点专票给我们，酒水抵扣了，如果先入库存商品和进项，后期赠送客户又视同销售有销售，借销售费用，贷方库存商品和销项税，会计上是产生了这笔视同销售的销项税，但实际交增值税的时候，没有这笔税，是再把他结转到营业外收入老师你回复未来这种业务可以直接加税合计入籍销售费用科目，请问怎么合计麻烦写下分录哦
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老师 现在有一笔业务，出版社印一本书其中印刷费50万，版税30万，纸张费10万。其中我们A公司收30万版税。B公司收10万纸款。其实这10万纸款是给B公司的抽成。但是B公司没有进项纸张的发票 就不能开纸张销项给出版社。问题呢出版社为了业务流匹配印刷必须要有纸张原材料。所以风险都转嫁给B公司了 B公司要是开具纸张发票就等于虚开了。这个业务怎么优化能合理呢 B公司能顺利收回10的回扣。而出版社又能业务流完善呢
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老师你好！ 企业所得税 正常分录： 计提 借 所得税费用 贷 应交税费-企业所得税 支付 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款 我简便 如下 借方：所得税费用 贷 银行存款 请问我的简便版本合理吗！！
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@朴老师，该要需要提问…
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粤公网安备 44030002003870号
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老师，赠送纸抽所得税还需要确认收入吗
能再把你的问题描述一下吗
按视同销售规则申报增值税，避免税务风险。 若纸抽采购价与公允价值一致，销项与进项相抵，实际税负可能为零，但仍需申报。
老师，所得税还要确认收入吗
需要确认企业所得税收入
老师，会计上应该如何入账
采购抽纸 借：库存商品-纸抽 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款/应付账款
赠送抽纸 借：销售费用-促销费 贷：库存商品-纸抽 应交税费-应交增值税（销项税额）
老师，所得税分录里没有体现确认收入啊
会计上不确认收入，直接费用化（因无现金流入，不符合收入准则）。 税务上需同步在增值税申报表填报“视同销售”，企业所得税汇算时在《A105010视同销售表》中填报收入、成本，净影响为0。
老师，增值税申报表上没有视同销售栏，填到13%税率货物处按无票收入填就可以对吗？
对的，就是你说的货物处
《增值税附表一》“未开具发票销售额”栏填报视同销售收入，销项税额。
老师，明白了，谢谢
老师，我以后提问可以单独找您吗？如果可以，怎么找？
你好，想找哪位老师，直接@哪位老师就行