演示账套

老师，收到费用发票入账时做了分录借:主营业务成本，贷:应付账款后面费用税局说要做纳税调增，然后交所得税了。这样的话需要如何把前面做的应付账款这笔分录冲掉

2026-01-17 21:31

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2026-01-17 21:34

您好，这个是当年的还是去年的？

2026-01-17

你好，这个虚增的话，借应付账款贷利润分配未分配利润。

2021-07-07

您好，不改变报表不需要调账，调账后改变报表

2021-03-25

1.冲回之前的分录：借：应收账款 -31800（红字）贷：主营业务收入 -30000（红字）应交税费-应交增值税（销项税额）-1800（红字） 2.调整预收账款和应收账款之间的差额：借：预收账款 16800贷：应收账款 16800 3.重新入账正确的应收账款金额：借：应收账款 45000贷：主营业务收入 42500应交税费-应交增值税（销项税额）2500

2023-12-27

学员你好，只需要把预收账款冲掉就好了，借：预收账款 9500 贷：应收账款 9500

2023-12-27