老师您好，我25年以前是小规模纳税人建筑设备租赁公司， 现在做汇算清缴，24年的时候暂估了一些成本80多万，比如租赁费、运费等，截止25年3.31日收到了80多万，然后我25年一季度的时候是亏损-60多万，暂估收到，但是我把暂估的还没有红冲，我就想着我要是红冲了对我25年第一季度报税有没有什么影响呢，我感觉我不太懂这种24年 暂估，然后25年来票红冲，然后到底会不会对25年产生影响的这个事

老师你好。我们是小规模纳税人，2023年底进行了费用暂估，1-2月份陆续收到了发票，但有以下几个问题： 1、有一个装修的费用，没有收回发票，这个该怎么处理？直接红冲吗？ 2、有一部分费用没有暂估，但是收到发票了，金额也不小，怎么做账？ 3、以上问题都做好张后，在汇算清缴中，2023年的年度财报该怎么填？ 毕竟是2024年的凭证，2023的财报数据会因为今年的凭证而变化吗？ 这样调整会不会影响2024年第一季度的财报和税？ 还是说我先把去年的帐调好了，做完汇算清缴后再做第一季度的凭证？ 不知道我表达的够不够清楚，第一次自己做汇算清缴，有很多都不懂，请老师指点

老师 您好 我们是运输公司 我们公司在3月份的时候就停止运输业务 并且已经把所有的业务都转移到另外一个公司去做了 也就是说这个公司之后不会在发生业务 但是1、2月的业务已经正常发生 有收入有成本 有利润 公司目前还有几百万的贷款没有还清 所以之后也一直会按月还贷款利息 第一季度报企业所得税的时候 考虑到如果直接按照现在的利润缴纳所得税的话 之后肯定会存在退税的问题 所以我就直接把之后会发生的贷款利息费做了一笔暂估 想着之后在冲调 利息费每个月都可以拿到发票 老师请问我这样做的话会不会存在什么样的税务风险吗 有点怕怕的 麻烦老师给个建议 谢谢老师

提问：收入100万，支付运费90万，均已取得发票，按理利润就是10万，但是因为做了一笔暂估80万，现在利润是0万，但是没有对应发票，冲销后利润就是80.因为账务是代账处理的，银行流水和发票与记账凭证可对应清楚，感觉是缺发票，没有员工，不存在无需发票可列支成本的情形，该如何查账呢？公司账务上有预付，用这个科目结转收入，因为是客户垫钱。24年这个科目预付余额是借方正数，25年收到发票做完是借方负数，但2月收到一张票做完是借方整数，这里存在晚开票情形吗？但是客户垫钱是要在我们结汇是拿着发票的。是不是这个科目参杂着收入和成本，有什么影响？

老师您好，我25年以前是小规模纳税人建筑设备租赁公司， 现在做汇算清缴，24年的时候暂估了一些成本80多万，比如租赁费、运费等，截止25年3.31日收到了80多万，然后我25年一季度的时候是亏损-60多万，暂估收到，但是我把暂估的还没有红冲，我就想着我要是红冲了对我25年第一季度报税有没有什么影响呢，我感觉我不太懂这种24年 暂估，然后25年来票红冲，然后到底会不会对25年产生影响的这个事