老师，上月我申报了未开票收入。然后成本票上个月已经开进来了，然后我也做了相关分录。那我这个月发票开出去了，成本还需要把上月结转的冲掉吗？

补开发票的时候，不用写借应收账款负数，贷主营业务收入未开票负数。应交税费，应交增值税销项负数吗，而是直接写你发过来的那个分录就好了。

是的，直接按写的第2个分录做

我补开票的时候，后面跟的凭证就是我开出去的发票就可以了，是吧？

是的，就是那样子的

那我这个月又申报了未开票收入，但是那个成本发票没有进来，我是不是要暂估入库啊？

是的，货已经收到就要暂估入库

那就这个情况，我申报了未开票收入，然后成本发票。没有进来，然后我现在要写相关分录的话，要怎么