去年1季度预缴企业所得税 但是去年全年亏损 今年汇算清缴退回预缴所得税 当时预缴 计提: 借:所得税 待:应交所得税 缴纳: 借:应交所得税 贷:银行存款 结转: 借:本年利润 贷: 所得税 现在在4月份退回预缴所得税 怎样账务处理？

因为没有超过5月份 所以不涉及以前年度损益调整对吧？

不是这个意思跨年了小企业会计准则，用利润分配未分配利润 企业会计准则，用以前年度损益调整

只要跨年就需要对吧？

你好对的 是的 是的

通过未分配利润结转回本年利润对吧

不用 上面已经是完整的了

但是我去年结转的时候结转进本年利润了 是不是等年末跟其他未分配利润一起结转进本年利润对吗？

不用 为啥要结转到本年利润 本年利润是今年的利润 这个是以前年度的

那就不需要其他操作了是把

也是，已经完整了，就不用其他的操作。

如果是企业会计准则呢？

借银行存款贷应交税费企业所得税， 借应交税费企业所得税 贷以前年度损益调整， 借以前年度损益调整， 贷利润分配未分配利润。

好的 谢谢老师