去年1季度预缴企业所得税 但是去年全年亏损 今年汇算清缴退回预缴所得税 当时预缴 计提: 借:所得税 待:应交所得税 缴纳: 借:应交所得税 贷:银行存款 结转: 借:本年利润 贷: 所得税 现在在4月份退回预缴所得税 怎样账务处理？
借银行存款 贷应交税费企业所得税 借应交税费企业所得税 贷利润分配。未分配利
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老师，1月交2021年度的企业所得税以下会计分录对吗 计提时 借：所得税费用 贷：应交税费--应交企业所得税 交税时 借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款 这个所得税是预缴，在今年4月清缴时还会退税回来，这样需不需要结转以前年度损益未分配利润呢
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请问2022年5月份申报2021年年度汇算清缴时调增后需要缴交企业所得，缴交企业所得税时是借：以前年度损益，贷：应交所得税，借：应交所得，贷：银行存款 或是借：所得税，贷：应交所得税，借：应交所得，贷：银行存款
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老师，去年预交了企业所得税，今年正好不退不补，这个所得税怎么做分录？22年预交时：借应交税费-所得税 贷银行存款 23年汇算清缴完：借所得税费用 贷应交税费-所得税？
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老师，去年公司预缴企业所得税，计提时借：所得税费用 贷：应交税费-所得税 缴税时，借：应交税费-所得税 贷： 银行存款 请问老师们今年汇算清缴后退回的税款如何做账呢? 借：银行存款 贷：应交税费-所得税 这样做对吗?
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凭证1.2022年12月计提 借：所得税费用12600 贷：应交税费-企业所得税12600； 凭证2.2023年1月预缴 借：应交税费-企业所得税36000 贷：银行存款36000； 凭证3.2023年6月退税 借：应交税费-企业所得税10000 贷：所得税费用10000 借：银行存款33400 贷：应交税费-企业所得税 33400； 问题：今年1月份预缴时申报有误，汇算清缴后实际应交所得税是2600元，6月份才申请通过的退税，现在发现3季度利润表所得税费用为-10000，老师能帮忙指点下该如何在3季度修改凭证才正确嘛？
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因为没有超过5月份 所以不涉及以前年度损益调整对吧？
不是这个意思跨年了小企业会计准则，用利润分配未分配利润 企业会计准则，用以前年度损益调整
只要跨年就需要对吧？
你好对的 是的 是的
通过未分配利润结转回本年利润对吧
不用 上面已经是完整的了
但是我去年结转的时候结转进本年利润了 是不是等年末跟其他未分配利润一起结转进本年利润对吗？
不用 为啥要结转到本年利润 本年利润是今年的利润 这个是以前年度的
那就不需要其他操作了是把
也是，已经完整了，就不用其他的操作。
如果是企业会计准则呢？
借银行存款贷应交税费企业所得税， 借应交税费企业所得税 贷以前年度损益调整， 借以前年度损益调整， 贷利润分配未分配利润。
好的 谢谢老师
不用客气，工作愉快