凭证1.2022年12月计提 借：所得税费用12600 贷：应交税费-企业所得税12600； 凭证2.2023年1月预缴 借：应交税费-企业所得税36000 贷：银行存款36000； 凭证3.2023年6月退税 借：应交税费-企业所得税10000 贷：所得税费用10000 借：银行存款33400 贷：应交税费-企业所得税 33400； 问题：今年1月份预缴时申报有误，汇算清缴后实际应交所得税是2600元，6月份才申请通过的退税，现在发现3季度利润表所得税费用为-10000，老师能帮忙指点下该如何在3季度修改凭证才正确嘛？

老师，1月交2021年度的企业所得税以下会计分录对吗 计提时 借：所得税费用 贷：应交税费--应交企业所得税 交税时 借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款 这个所得税是预缴，在今年4月清缴时还会退税回来，这样需不需要结转以前年度损益未分配利润呢

小企业准则，2021年12月份，企业所得税没有计提。2022年1月份，借：企业所得税贷：应交税费-所得税。缴税时，借：应交税费-所得税，贷：银行存款。所以1月份利润表倒数第二行，有企业所得税，理论上不应该有。这个问题到2022年3月份做账才发现，请问老师如何补救分录和补救利润表？用友T3小企业准则没有以前年度损益调整。

做2022年企业所得税汇算清缴的时候，发现，2022年1月份计提了21年四季度的所得税费，做的分录是，借，所得税费用，贷，应交税费～应该企业所得税，借，应交税费～应交企业所得税，贷：银行存款2022年全年没有交所得税？做汇算清缴的时候，净利润写哪个数？计提的21年4季度的所得税用把 减吗？

老师请教下，2023年收到2022年汇算清缴退税，分录是这样写吗？本公司小企业会计准则， 借：银行存款 2000. 借：应交税费-应交企业所得税 -2000 借：应交税费-应交企业所得税2000 借：所得税费用 -2000 2023年1-9季度计提了所得税 ，那么截止9月计提的所得费用会冲减2022年汇算清缴计提的所得税费用，就会出现利润表所得税费用跟所得税预扣预缴申报表的金额不一致，是否有问

凭证1.2022年12月计提 借：所得税费用12600 贷：应交税费-企业所得税12600； 凭证2.2023年1月预缴 借：应交税费-企业所得税36000 贷：银行存款36000； 凭证3.2023年6月退税 借：应交税费-企业所得税10000 贷：所得税费用10000 借：银行存款33400 贷：应交税费-企业所得税 33400； 问题：今年1月份预缴时申报有误，汇算清缴后实际应交所得税是2600元，6月份才申请通过的退税，现在发现3季度利润表所得税费用为-10000，老师能帮忙指点下该如何在3季度修改凭证才正确嘛？