老师，请问一下，我有一张成本发票一直没收到，我做了暂估入库，分录是：借 库存商品 贷 应付-暂估 。然后企税做了纳税调增。但这个应付-暂估还一直放着，我实际会计做账怎么做分录呢？

有开了销售发票，是一个商品，我这边一直没有看到进货发票，所以做了暂估，因为我知道这个发票肯定不会开了，我会计账上一直挂着，很难受，不懂怎么办

有没有办法把这个应付暂估清理掉呢？企税都做了纳税调增了

真实进货的暂估不管他，虚假暂估的要冲掉

虚假暂估冲掉什么意思呢？具体怎么做呢

借：应付账款-暂估 贷：利润分配-未分配利润 修改上年的报表，视同没有暂估”

开的销售发票这个货的确是有发，只不过公司主体应该是另一个生产公司，但老板让商贸公司开了销售发票，所以一直没有进项

修改了上年的报表后，视同没有暂估具体意思是？减少利润的意思嘛？我不太清晰，麻烦老师帮我说说可以嘛

意思是那个那个虚估的凭证，视同上年删除了虚估金额的凭证。然后重新做报表。

老师，请问可以不用修改上年的报表嘛？用贷以前年度损益 科目核算可以嘛？

必须要修改为正确的报表，然后在汇算

老师，如果我让制造业厂商把这个发票开进来，我怎么账务处理呢