演示账套

老师您好！4月份做企业所得税汇算清缴，缴纳了15000的企业所得税。然后会计凭证怎么做？之前没有计提过。

2025-05-09 13:45

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-05-09 13:45

同学，你好借：以前年度损益调整 15000 贷：应交税费-所得税费用 15000 借：应交税费-所得税费用 15000 贷：银行存款 15000

快账用户1228 追问 2025-05-09 13:46

老师，我们是小企业会计准则。没有以前年度损益调整这个科目

齐红老师解答 2025-05-09 13:47

同学，你好那就用利润分配-未分配利润

快账用户1228 追问 2025-05-09 17:29

老师可以不可以借所得税费用，袋应交税费—应交所得税，然后再做借应交税费—应交所得税，贷银行存款

齐红老师解答 2025-05-09 17:31

同学，你好跨年，不做到费用里面

同学，你好借：以前年度损益调整 15000 贷：应交税费-所得税费用 15000 借：应交税费-所得税费用 15000 贷：银行存款 15000

2025-05-09

你好，汇算清缴补交的企业所得税吗？　 1、企业所得税汇算清缴后需要补缴企业所得税时：　　借：以前年度损益调整　　　　贷：应交税费——应交所得税　　2、企业补缴所得税时：　　借：应交税费——应交所得税　　　　贷：银行存款

2022-06-22

你好补税会计分录借:以前年度损益调整贷:应交税费--应交企业所得税同时结转以前年度损益调整借:利润分配-未分配利润贷:以前年度损益调整实际补缴企业所得税时：借:应交税费--应交企业所得税贷:银行存款

2024-07-10

您好，摘要：2023年汇算清缴缴纳了企业所得税 1、借:利润分配未分配利润 100（数据请忽略）贷:以前年度损益调整 100 2、借:以前年度损益调整 100 贷:应交税费-企业所得税 100 3、借:应交税费-企业所得税 100 贷:银行存款 100

2024-07-07

你好！这个是补税会计分录借:以前年度损益调整贷:应交税费--应交企业所得税同时结转以前年度损益调整借:利润分配-未分配利润贷:以前年度损益调整实际补缴企业所得税时：借:应交税费--应交企业所得税贷:银行存款

2024-04-29

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