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老师，3月份没有计提企业所得税，4月份汇算清缴，缴纳了企业所得税，4月做账怎么写分录，需要补计提吗 麻烦写一下摘要和分录

2024-07-07 14:58
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2024-07-07 14:59

您好，摘要：2023年汇算清缴缴纳了企业所得税 1、借:利润分配未分配利润 100（数据请忽略） 贷:以前年度损益调整 100 2、借:以前年度损益调整 100 贷:应交税费-企业所得税 100 3、借:应交税费-企业所得税 100 贷:银行存款 100

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快账用户3952 追问 2024-07-07 15:01

不需要调整以前年度损益吧

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快账用户3952 追问 2024-07-07 15:01

本来交企业所得税就是4月交的

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齐红老师 解答 2024-07-07 15:05

您好，我们是交的23年还是245年1季度 所得税呀，，如果是汇缴23年所得税，要用这个科目哦

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快账用户3952 追问 2024-07-07 15:08

可以不用这个科目吗

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齐红老师 解答 2024-07-07 15:15

您好，可以的，小企业会计准则直接用  所得税费用科目，影响24年利润表

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您好，摘要：2023年汇算清缴缴纳了企业所得税 1、借:利润分配未分配利润 100（数据请忽略） 贷:以前年度损益调整 100 2、借:以前年度损益调整 100 贷:应交税费-企业所得税 100 3、借:应交税费-企业所得税 100 贷:银行存款 100
2024-07-07
同学，你好 借利润分配，未分配利润贷应交税费、企业所得税， 借应交税费、企业所得税贷银行存款，
2022-07-13
你好 ；     对的；  借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税； 借  应交税费-应交企业所得税贷银行存款； 记得结转损益  
2023-06-02
同学您好，同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整-所得税。贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存
2023-03-23
小企准则计提所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税 补税 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
2024-07-09
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