@郭老师老师，我们去年确认了借方：应收账款620000 贷方：主营业务收入601941.75 应交税费——增值税（销项）18058.25 结果2025年我们说是这个服务终止，要冲红26万的发票，应该怎么账务处理？写一下具体的分录以及汇算清缴表格如何填写？
借以前年度损益调整 应交税费，应交增值税销项 贷、应收账款 然后纳税调整明细表收入其他里面填写账载金额。填写的和以前年度损益调整的金额是一样的 成本多做了吗？如果没有多做的话，这就已经完成了。
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进项大于销项，我得账务处理是，借库存商品 221238.94 应交税费增值税进项28761.06 贷银行存款250000 借银行存款40000 贷主营业务收入35398.23 应交税费 销项5431.03 借应交税费 应交增值税 转出未交增值税 28761.06 贷应交税费 应交增值税进项28761.06 借应交税费 应交增值税销项4601.77 贷应交税费 应交增值税 转出未交增值税4601.77 老师我就这样做可以吗，他们说还要结转如果要结转应该怎么结转呢可以写一下分录给我吗
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老师您好，小规模纳税人， 因为给对方多开了一张增值税普通发票、所以红冲，(红冲之后不需要再开具正数发票了) 当时开正数发票的时候是 借：应收账款2260元，贷：主营业务收入-物业费2237.62元，贷：应交税费-应交增值税-销项税额22.38元， 开负数发票的时候分录是：借：应收账款 负数2260元，贷：主营业务收入-物业费 负数2237.62元，贷：应交税费-应交增值税-销项税额 负数22.38元， 由于红冲的这个发票是普票，它影响了我财务报表中应交税费-应交增值税-销项税额的金额， 我要写一笔什么分录才能把这个应交税费转回去，使它不影响我专票的应交税费-应交增值税-销项税额的金额？
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老师，去年增值税免税的时候我们开具了一个发票，今年给红冲了，借方:应收账款 -10000 贷方:主营业务收入-10000 重新开了发票 结果有增值税，借方 营收10000 贷方:收入9708 增值税291 这样导致主营业务收入为负数，这个怎么处理 正确么
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老师，我们去年确认了借方：应收账款620000 贷方：主营业务收入601941.75 应交税费——增值税（销项）18058.25 结果2025年我们说是这个服务终止，要冲红26万的发票，应该怎么账务处理？以及汇算清缴表格如何填写？
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@郭老师老师，我们去年确认了借方：应收账款620000 贷方：主营业务收入601941.75 应交税费——增值税（销项）18058.25 结果2025年我们说是这个服务终止，要冲红26万的发票，应该怎么账务处理？写一下具体的分录以及汇算清缴表格如何填写？
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然后纳税调整明细表收入其他里面填写账载金额是——调减的这部分收入金额252427.18万么？ 账务处理如下，请看下对么？ 借方：应收账款 -260000 贷方：以前年度损益调整-252427.18 应交税费——销项-7572.82
您这里说的成本多做了么？没太明白什么意思？是这笔收入对应的成本么，只要是匹配的就行是不是？
对的是的，你对应的收入多做了，那对应的成本多没多？你降低了这些收入，你看下会不会收入小于成本。看这一个项目的。
好的 明白了 成本没有多 是在这里其他账载金额填写，其他不用填写是吧 之前都是填写调增费用的 调减的还是第一次，就【怕税务找
对的是的，有退税吗？不退税的话就不影响。
没有退税，调增的比较多，还要交税
那就没有关系，可以的
好的谢谢老师
不用客气，工作愉快