老师，最终交增值税58.25 元，减免1个点，账上怎么处理呢
直接按58.25计提增值税就行，不需要按3%那个计提增值税，差额直接体现在固定资产清理
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老师，小规模纳税人开的专票，开的1%，我做账就按1%做的应交税费-应交增值税，减免的2%需要账务上处理吗？
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老师 税控盘280元维护费抵扣的时候借应交税费-应交增值税（减免税）贷管理费用280 最后应交税费-减免税 这个科目贷方有余额280元 怎么处理呢
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是小规模处置用过的固定资产，不按3个点算不含税金额，申报表的计税金额对不上
麻烦详细指导一下呗
小规模直接按1%计算增值税就行，不是3%减按2%
错了，是一般纳税人的
申报就是那样申报的。做账直接计提58.25的增值税就行
不对，当时是小规模的，税局说按简易计税，一般纳税人按13
你现在就是3%减按2%申报
是的，账怎么做，未交增值税才体现58.25呢
借：银行存款 收款金额 贷：固定资产清理 应交税费-增值税简易计税58.25
因为当时购买是小规模，现在虽然是一般纳税人，但得按小规模3个点减按2个点
对呀就是那样做账
收现金3000元，固定资产清理2912.62，销项税额87.38
借：银行存款 收款金额 贷：固定资产清理 应交税费-增值税简易计税87.38 借： 应交税费-增值税简易计税 87.38-58.25 贷:营业外收入