货已收到，发票还未到，到月底是否应该先暂估入库？

老师：那我到月末结转成本的时候，单价是不是高估了，因为暂估入库的话，原材料是按含税单价入账的。

按不含税价入库的哈。

那暂估入库的时候就像正常收到票一样，价税分离入库对吧？

是的，需要价税分离。只做不含税金额。 暂估入库 发票未到，已经收到货 借；库存商品 贷：应付账款-估价-供应商 不含税 正常结转销售成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 取得发票后冲对应进货数量暂估 借：应付账款-估价-供应商     库存商品/成本费用（暂估差额）   应交税费-增值税-进项（一般纳税人） 贷：应付账款—结算户-供应商  价税合计 支付货款 借：应付账款—结算户-供应商 贷：银行存款

我这样暂估的话，那我的应付账款就对不上呀！

暂估的是不含税金额，收到发票才是实际支付的金额

我们的供应商，他是截止1至25号给我们开发票，但我们25号过后还有进货

一样的做账思路就行了哈

相当于截止到本月结转成本的时候，我的账上的金额是和他对不上的，但到了收到发票之后，我和他的金额才能对上，所以我要在应付台账中对我们的应付账款，对吗？