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老师,去年1月公司暂估了80万成本发票,今年5月才收到70万的发票,请问汇算清缴时,需要调账吗?还是在报表中,修改成本费用就可以了?

2025-05-12 09:29
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-05-12 09:32

关键是剩余的10万是真实的暂估吗?不真实的就要调整

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快账用户7568 追问 2025-05-12 09:33

是真实的成本

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齐红老师 解答 2025-05-12 09:34

那么不需要做账调整,只是汇算的时候纳税调增

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快账用户7568 追问 2025-05-12 09:36

汇算清缴时,在企业所得税中纳税调增,那年度财务报表需要和第四季度一样吗?还是成本费用也需要调整?

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齐红老师 解答 2025-05-12 09:38

 年度财务报表需要和第四季度一样。不需要调整报表

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快账用户7568 追问 2025-05-12 09:58

老师,成本费用纳税调整,是在哪一栏次啊?

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齐红老师 解答 2025-05-12 09:59

无票支出,先在A105000纳税调整项目明细表的第30行前边找对应的项目, 如果没有对应的项目就在A105000填第30行,(十七)其他做纳税调增就是。

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关键是剩余的10万是真实的暂估吗?不真实的就要调整
2025-05-12
你好,之前暂估是怎么做的。
2021-05-12
您好 2023年暂估成本,成本票2024年1月份才能到,这个成本票到时候汇算清缴不需要调增  可以直接用到2023年成本里面
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借库存商品80 贷应付 借库存商品贷,以前年度损益调整20
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