老师请帮忙看下固定资产处置，汇算清缴如何填写。，增值税申报表与账载收入不一致的问题。是我的账做错了吗？
同学，你好 你的汇算清缴表发一下
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老师，请问一下：汇算清缴 的纳税申报表，提示风险：1.我们21年度没有产生职工教育经费；提示风险了；2.21年度处置了一批固定资产；固定资产的原值是按处置之前来填写的；与资产负债表上的处置后的数据不一致，也被提示风险了，请问如保处理？
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老师，固定资产做了不开票收入报税了，入账的时候入的是固定资产清理，汇算清缴的时候收入这一块儿跟报税申报表不一至会有问题吗？
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老师请问一下，我们单位的固定资产处置了，在会计上列入了固定资产清理科目，同时产生了处置收益，在会计角度是列入为固定资产清理的作为冲减项，但是如果我列入了固定资产清理，那我报企业所得税的营业收入这一栏就少了处置部分的收益，与我的增值税申报数不一致，这样就要怎么处理呢
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请问老师，2022年企业所得税汇算清缴，A105080这张表，因为2022年处置了一大批固定资产。所以我是按照没有处置前填写的此表。但是这样填写固定资产净值与资产负债表不一致了。
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老师我们公司处理固定资产确定收入那一步的固定资产清理的金额132743.36申报增值税的收入做无票收入报增值税了，填写电子税务局的财务报表的时候我能不能把成本也增加132743.36元呢，这样申报的收入跟税务系统一致，所得税也不用多交。（结转固定资产账面净值那一步的固定资产清理的金额a，与确认收入那步的固定资产清理金额b的差额做账的时候已经计入营业外收入，处理固定资产该交的所得税已经算过了。在电子税务局的财务报表收入加上处理固定资产确定收入那一步的固定资产金额是为了申报增值税收入与汇算清缴所得税收入一致，成本加上确认收入那一步的固定资产清理确认收入时的金额是为了交了应该交的税后不额外多缴税）
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老师您看下
同学，你好 你填写A105090了吗？ 你这个收入根据你账上的收入填写，不需要写这个的
没有填105090因为不存在损失，处置后有利得
同学，你好 了解。这个收入和增值税收入有差异是正常，不要紧。因为固定资产出售要缴纳增值税，所以增值税申报的收入会和这个不一样
好的老师谢谢您，还有一个问题是固定资产处置了，105080这个表是按照处置后剩余的固定资产原值填写吗？已处置的这个固定资产当年的折旧不需要填写了吗？
同学，你好 不是，当年还是要把处置的固定资产填写进去的
好的，谢谢您老师
不客气，祝工作顺利