2024年计提年度奖金20万，进入了成本，到2025年2月份实际发了11万，2024年计提的分录和2025年实发的分录怎么做
你好，你正常计提，借管理费用-年终奖，贷应付职工薪酬-年终奖 然后支付，借应付职工薪酬，贷银行存款。
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在2025年发现2024年多预提了27万劳务费成本，在2025年1月份冲回，请问冲回分录怎么做？2025年的企业所得税汇算清缴时这27万要补交企业所得税吗？还是在2025年汇算清缴时不需要处理。
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老师，2024年底我忘记计提年终奖了，实际发放是在2025 年度 1月份和一月份的工资合并发的.现在我做账是不是要补计提
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2024年的成本发票，2025年1月份被红冲了， 小企业会计准则下，怎么做分录呀？
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老师，我们是私立学校，2024年12底暂估12月工资20万，2025年2月份实际发放11万，等于多暂估成本8万，12月做的分录是 借 成本20万 贷 应付工资20万， 2025年2月实发11万做分录是 借 应付工资 20万 贷 以前年度损益 20万 借 以前年度损益 11万 贷 现金 11万分录对不对
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老师，我们是私立学校，2024年12底暂估12月工资20万，2025年2月份实际发放11万，等于多暂估成本8万，12月做的分录是 借 成本20万 贷 应付工资20万， 2025年2月实发11万做分录是 借 应付工资 20万 贷 以前年度损益 20万 借 以前年度损益 11万 贷 现金 11万分录对不对 （不要推给郭老师回答）
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多计提的成本到汇算时候冲减？
你好，是的，就是这样了。
汇算时候分录怎么做
你好，这个如果是计提错了，就做红字冲减。
不是计提错了，每个企业估计都会到年底把该计提的成本都计提到当年，但是有好多是未知的，所以只能暂估成本计提，到次年实际支付或者票来的时候才能知道实际的金额，我就是说我当年末奖金按暂估20万计提入成本，借成本20万，贷应付薪酬20万，2025年2月，针对暂估计提的20万，实际只支付了11万，这个时候是 借 应付薪酬11万，贷现金11万
做到这一步之后，接下来怎么再做分录
以后剩下的还会付吗、
剩下的不付了，就是2024年工资成本计提多了，以上两部我都已经做了，接下来再怎么走分录
你好，那就红字冲减多计提的部分。
分录科目怎么做
借以前年度损益调整-20万，贷应付薪酬-20万
老师，我2024年多计提成本是9万，为什么要冲减20万
计提20万，发放11万，冲减不该是9万？
你好，你可以冲减9万就行。