老师，我们是私立学校，2024年12底暂估12月工资20万，2025年2月份实际发放11万，等于多暂估成本8万，12月做的分录是 借 成本20万 贷 应付工资20万， 2025年2月实发11万做分录是 借 应付工资 20万 贷 以前年度损益 20万 借 以前年度损益 11万 贷 现金 11万分录对不对 （不要推给郭老师回答）

我不想冲当期，我想走以前年度损益调整以前利润，不跟当期利润挂钩，我做分录有没有问题

哦，那把你的那个分录再记上一笔，借未分配利润 9万，贷以前年度损益调整 9万。

我们非营利组织不用企业的科目，用的是民间非盈利组织制度

借非限定性净资产 ，贷以前年度损益调整。

借方，非限定性净资产不是代表费用增加了吗

因调整以前期间费用项目而涉及调整非限定性净资产的，应当就需要调整的金额，借记非限定性净资产，把那个以前年度损益科目走平了。

那把多计提的费用走到借方非限定性资产是为了调平今年的资产负债表期末数，而不是费用多结转到非限定性资产了