老师，小企业会计准则汇算清缴之后补交所得税费用。计提费用时，是进入当期的所得税费用，还是未分配利润啊，网上这2种处理方法都有，不知道哪个才是正确的

老师你好，公司使用小企业会计准则，汇算清缴时补缴所得税，计提分录： 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税 这样结转后资产负债表和利润表勾稽关系就对不上，差额正好是这个补的税，必须改的勾稽上吗？

老师，去年所得税汇算清缴时，补交的所得税2万（小企业会计准则，会计分录是：借利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交企业所得税 借：应交税费—应交企业所得税 贷：银行存款 后来发现资产负债表的和利润表的勾稽关系不对，该怎么处理呢

1.跨期取得的发票未在当年确认费用借：以前年度损益调整 贷：库存现金（银行存款）2.跨期取得的发票，费用已经在上年做了预提：预提分录：借：成本费用类科目 贷：其他应付款01若在汇算清缴之前取得发票冲销预提费用的科目，然后正常做费用即可，这样汇算清缴是不用做处理的 还有一种说法是区别于会计准则和小企业会计准则 去年暂估费用成本发票 24年汇算清缴前收到发票 小企业会计准则 去年暂估22万 借:应付账款～暂估款22万 贷:利润分配～未分配利润22 实际收到费用成本发票14万 借:利润分配～未分配利润14万 贷:应付账款 14 老师，以上两种做法那个才是正确的呀？

老师好，假设24年汇算清缴补企业业税2000元，使用小企业会计准则，应做分录为： 计提，借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税费用 缴纳,借：应交税费-所得税费用 贷：银行存款 是这样的分录吧？就不影响25年的本年利润是不，但是又说小企业准则是未来使用法。如果未来使用法，我的理解就直接用，借：所得税费用，不用借：利润分配，我不太清楚，麻烦老师能说下吗

老师，小企业会计准则汇算清缴之后补交所得税费用。计提费用时，是进入当期的所得税费用，还是未分配利润啊，网上这2种处理方法都有，不知道哪个才是正确的