四月开完票已入账，收入冲的预收款。那么红冲分录写借预收账款负数 贷主营业务收入负数 应交税费应交增值税销项税额负数吗，重开的分录写正数吗
可以那样做的，也可以直接按我说的，冲收入就行
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你好 老师，我6月份红冲了一笔发票，分录也做了，税额是负数，因为没有超过征税额度，没有增值税；我怎么把分录做平呢？红冲的分录已做：借：应收账款（负数）贷：主营业务收入（负数 ） 应交税费_应交增值税_销项税额（负数 ），后面应该怎么把税额结转吗？
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老师，请问一下发票红冲账务处理是这样吗？1、红字发票账务处理： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税——销项税额 数字部分都是负数） 2、开具发票会计分录： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税——销项税额（负数）
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老师好，请问2025.1开红字发票，冲2024.10月，票面金额400，对方未抵扣，冲红分录为： 借：应收账款 负数 贷：主营业务收入 负数 应交税费-应交增值税-销项税 负数 冲回己结转成本： 借：库存商品 正数 贷：主营业务成本 正数 对吗
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四月开完票已入账，收入冲的预收款。那么红冲分录写借预收账款负数 贷主营业务收入负数 应交税费应交增值税销项税额负数吗，重开的分录写正数吗
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Q
去年开重了一张发票，今年红冲，小企业会计准则，直接借预收账款负数 贷主营业务收入负数 应交税费应交增值税销项税额负数，可以吗
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老师，麻烦您写一下完整的分录可以不
贷主营业务收入负数 冲负数发票收入 贷：主营业务收入 做蓝字发票收入 不影响本月的增值税，所以不体现增值税
也就是如果四月份开票入收入冲的是预收账款，那么红冲分录写借预收账款负数 贷主营业务收入负数 重开的写借预收账款正数 贷主营业务收入正数吗老师
嗯嗯，因为也可以按你的思路做