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老师，报个税时因为个人部分公司承担，所以在工资上加社保个人部分上去申报，但是做工资表时工资没有加上社保个人部分，例如：发4000元工资，社保个人部分是300，则报个税为4300元，但做工资时只做4000元，不做个人部分进去。这样账载金额就和税务金额差300了，这样操作可以吗？
2025-05-14 15:55
2025-05-14 16:01
您好，最好是账载金额进项调整，因为填4000的话到时候所得税汇算清缴只能按4000申报，就少了300的成本；并且金税系统比对的话也会存在差异
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这样做是不对的是吗？
或者是可以在汇算清缴的时候填账载金额和税务金额不一样的可以吗？
嗯，这样做与实际业务不相符，并且申报企业所得税的时候少抵了成本；如果账载金额填4000的话，企业所得税系统与个税系统比对的话，有可能出现风险预警，可能需要做情况说明