请问要更正往期的企业所得税的报表应该怎么来更正这个数据啊？也就是说，在往期的报表是成本要调减5万，相当于利润就要调增5万，这就存在一个问题，如果说是成本，按现在的数据填进去的话，那么我的意思是，如果说现在更改往期的数据的话，是用这个调整额度增加的5万，这个增加额度去直接算税呢，还是用实际当年的实际这个成本金额填进去来进行申报？我的意思就是说，当时如果说利润是个负数的话，那么已经抵扣了当年的企业所得税，如果现在按正确的数据报进去的话，会不会重在重复抵扣的问题？还是说直接是用这个调针的，这个额头直接进去进行扣税？因为我们现在更正要打报告，所以要根据数据进行测算？要与这个这个测算的时候，要测算数据要占实际补缴的时候，这个数据如何一致

关于会计成本核算老板的意思是本月销量是30万，就按30万来核成本，但是现在的成本会计确说这个月下了30万的单子，但是我们车间生产完需要2个月时间，如果按老板说的来核算，库存原料和当月原材料库存对不上，会计是怎么核算当月成本的呢，她是用当月原材料入库数-去当月月未原材料库存数，得出的数就是当月实际领用原材料数，比如算出的这个月领用原材料是10万，当月销量就是15万-10万成本-费用剩余的就是当月利润，下个月在用这从方式核算出成本，只到这笔订单30万完成。问题是现在这有公司出货没有出库单，如果按会计的方法来核成本的话，没有出库单做依据，数据的真实性不高，以后就是我来接替她的工作，我因该怎么做能把工作做的更好。

老师您好，我们是小企业会计准则。2021年总共多记了23万的管理成本（借：管理费用 贷：其他应付款），现在需要把这部分金额转出，并补缴相应的企业所得税。问题1：我2022年还没有结账，用未来适用法，是不是可以直接在2022年12月份把这部分金额一次性转出？具体分录应该怎么录呢？问题2：录完分录之后，还需要去系统里更正2021年的企业所得税报表和财务报表吗？2021年亏损7万，如果调整完这23万，应该是盈利16万，那么就需要补缴4000元的企业所得税。可是如果直接在2021年企业所得税报表把管理成本减少23万的话，2022年的数据也会有影响，这不就等同于我多调整了一次吗？但是如果不调整2021年的报表，2022年亏损30万，就算去掉这23万的成本，2022年依然还是亏损，不需要缴纳企业所得税，那需要补缴的4000元怎么体现呢？谢谢！

老师，请问，我现在补报 2023 年1 季度的财务报表，突然发现资产负债表的期初余额 ，对不上的原因是：当时做汇算清缴的时候，事务所的人把资产表中的其他应收款加了其他应付款的一个金额，就是把其他应付款是负数的金额调到其他应收款了，这样的话资产负债表就跟我金蝶上数据对不上去了，但是我上传报表是按照金蝶上来的，现在补上传 2023 年的报表，这个要怎么样处理呢，是默认系统弹出来的数据还是说手动改成金蝶上的数据呢？

想问下，我公司2025.1月申报期结束后在金蝶系统里调账了，但是没有更正财务报表和企业所得税表，说是2024汇算清缴直接做调整，现在4月申报财务报表的时候发现资产负债表的上年年末金额和前期金蝶里调整过的报表金额不一致，我现在是否应该先更正2024.12月财务报表，更正了的话那财务报表里的利润表和我2024.12月的所得税表不一致，可以只更改24.12月财务报表，不更正24年的所得税表么，因为本来财务报表的利润表和所得税表应该数据一致，然后所得税表这块直接在汇算清缴里进行调整可以么

请问要更正往期的企业所得税的报表应该怎么来更正这个数据啊？也就是说，在往期的报表是成本要调减5万，相当于利润就要调增5万，这就存在一个问题，如果说是成本，按现在的数据填进去的话，那么我的意思是，如果说现在更改往期的数据的话，是用这个调整额度增加的5万，这个增加额度去直接算税呢，还是用实际当年的实际这个成本金额填进去来进行申报？我的意思就是说，当时如果说利润是个负数的话，那么已经抵扣了当年的企业所得税，如果现在按正确的数据报进去的话，会不会重在重复抵扣的问题？还是说直接是用这个调针的，这个额头直接进去进行扣税？因为我们现在更正要打报告，所以要根据数据进行测算？要与这个这个测算的时候，要测算数据要占实际补缴的时候，这个数据如何一致