老师，我是大学超市，平时不涉及交税，每学期期末清理库存全部货物退给供应商，有个业务4月自采了一批货物4月付款5月入库到思迅系统的一个超市，5月又发起调拨从这个超市调拨到另外两个超市分货，4月有在调拨的超市里销售结转成本的时候有这个供应商的成本，这样怎么操作，把5月入库单做账在4月可以吗，调拨单是做账在4月还是5月，做在5月4月的这个调拨过去的超市结转完成本库存商品是负数可以吗这样
5 月入库单不能做在 4 月，4 月付款记预付账款，5 月入库再转库存商品。 调拨单做在 5 月。 4 月库存商品负数不合理，先冲回 4 月多结转成本，5 月按实际销售结转。
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为东方公司作以下账处处理。15月5日方公司向工商银行借202、15日，东方公司用银行存款5万元。31司从司购料一批采购票上记载货款为60000元，增值税70部用转支付，料尚未验收入库。45月25日，东方公司从银行提取现金0，。5528日司销售件售00元，增值税13%税即通过银行收回。6、20日，以银行存款支付产品展览费1000元。7、28日，东方公司18日从宏远公司购入的A材料验收入库。8、31日，结转本月已销售A产品110件的实际本，单位生产成本280元。9、31日，计算本月应交城市维护建设税11000元。10计提本月应负担的短期借款利息1200元。四线案例题(每题10分，总分20分)资料1、2018年10月20日，“仁卫业限责任公人员张某在办理报销工作中，收到两张光明公司开具的销货发票均有更改迹象:其中一张发票更改了用途，另一张发票更改了金额。两张发票均盖有光明公司的单位印章。张某全部予以报销。这种做法正确吗?资料2、你是仁卫药业有限责任公司的一名销售部门员工，现公司派你到北京出差学习4天，出差预估计要花费8000元左右。你于2022年1月10
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湖南芙蓉王股份有限公司为增值税一般纳税人，主要生产经营酒类、卷烟和高档化妆品。2020年8月初，该公司“应交税费一一应交消费税”账户余额为56000元(全部为酒类应税消费品应纳的消费税)；2020年8月发生如下经济业务:(1)公司于本年8月4日进行了7月的消费税纳税申报和税款缴工作。(2)8月5日，将生产的高档化品200套销售给星沙日化批发部，开具的增值税专用发票上注明总价款40000元，增值税税额5200元，收到转账支票一张。(3)8月8日，将自产啤酒30吨销售给万家慧超市，货款已收到；另外将5吨自产啤酒让客户及顾客免费品尝。该啤酒出厂价为2600元/吨(含包装物押金，不含增值税)，成本为2000元/吨。(4)8月12日，销售给株洲商社自产散装粮食白酒15吨，不含税单价6000元，总价款为90000元。(5)8月13日，用自产粮食白酒10吨抵偿宏大公司货款60000元，不足或多余部分不再结算。该粮食白酒本月每吨售价在5400-6400元浮动，平均售价为5900元。(6)8月14日，将一批自产的高档化妆品作为福利发给职工个人。这批高档化品成本为8000元。
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老师您好，公司一般纳税人这个问题我问了好多遍了，始终还在纠结，不知道该如何处理 单位2021年有季节性事实4个月16人用工总工资10万，但没有申报个税及缴纳养老保险 现在最好的处理方式是怎么样，能解决这个10万块钱的费用，当时做了借生产成本贷现金直接入库存商品并结转主营业务成本了，22年5月份并没有进行纳税调整，因为没通过应付职工薪酬，如果按劳务报酬去税务局代开发票，得交1万多的个税，现在最好的解决方式是什么？希望老师给个采纳
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九州宜家佳超市为一般纳税人,主要从事零售业务,税率13%,下设百货柜和家电柜两个营业柜.2020年5月发生以下部分业务,请据以编制会计分录。1、6日,从青岛电器公司购进电风扇200台,每台进价300元,总进价60,000元,进项税额7,800元,含税总售价定为79.560元,款项以转账支票付吃,商品由家电柜点验上柜,2、10日,将各实物负责人交来的当日销货款(含税)共计45.000元送存银行,其中家电柜27,000元,百货柜18,000元,据解款单回单、进销存日报表等作分录。3、15日,百货柜准备搞促销活动,现将零售价每箱50元的300箱饮料,降价为40元每箱。4、24日,家电柜将一批陈旧的空调打八折销售(原零售价20,000元),当天全部销售完毕,实收16,000元,全部存入银行。5、31日,全月共实现商品销售收入(含税)565,000元,试进行价税分解(计算不含税收入和销项税额)并做调整分录。6、31日,“商品进销差价”调整前账户余额为270,000元,“库存商品”账户余额为335.000元,“主营业务成本”借方发生额为565,000元,计算差价率、已商品应
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请问这个分录怎么做呢（5）9月19日，收到某企业退货一批，该批货物系2022年7月份售出，因不符合购货方要求，双方协商未果，本月予以退回，货物已验收入库，凭购货方主管税务机关出具的“开具红字增值税专用发票信息表”，开具红字增值税专用发票1份，全部款项33900元已退。（6）9月20日，销售一批A型小家电，市场不含税售价600000元，因购货方是长期合作客户，兼购货方购买量较大，给予购货方10%的价格折扣，折扣额与销售额在同一张发票上注明，货款尚未收到。（7）9月22日，为新修建厂房，购进一批工程物资，取得增值税专用发票上注明价款1000000元，增值税税款130000元。（8）9月23日，收回委托加工B型小家电一批，该货物材料成本250000元，同时收到受托单位开具的增值税专用发票，注明加工费25000元，税款3250元。银行存款转账支付加工费，货物验收入库。
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粤公网安备 44030002003870号
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那就是4月只是付款的业务可以做借：应付账款贷：银行存款，4月结转成本有这个供应商的销售成本正常结转吗
同学你好 对的，正常结转
那我5月咋做账老师，5月思迅系统全部入库到圣邦超市，然后圣邦超市又做的调拨单调拨到圣泰超市，但是4月发生销售了，4月正常结转成本的话5月需要调整4月结转的这个成本吗怎么调整呢
这两个超市是各自单独核算的吗
不是在一个账套里面
我的意思是税务上是各自独立核算吗
是两个个体工商户单独报税，这个没关系不交税收入都不按账上数据填报，我意思现在做账肯定是4月做付款业务，5月入库5月调拨肯定要做账在5月对吧，但是现在在结转四月库存商品成本，成本是从思迅系统里面导出来的销售成本，因为4月这个调拨过去的超市有销售，在销售成本里面有数据了，这里4月和5月如何处理呢
那这个就是拨出方卖给拨入方的
这个做个调拨就行，库存商品一借一贷就行
5月入库要5月才能做调拨的帐吧，4月发生的这个主营业务成本咋弄
对的 确认了收入才结转成本
那就是4月只是做付款业务，结转成本正常结转就行，5月做审入库和调拨正常结转5月的成本是吗老师
同学你好 对的 是这样的
那这样4月结转成本的时候库存商品在贷方期末余额是负数没关系吗？没有入库
贷方余额负数不就是借方正数吗
如果不入库，正常结转成本是这样显示的，科目余额表里面库存商品都在贷方，这样可以吗老师不入库正常结转成本
商贸企业最好是入库再出库
那还是要把5月份的入库单做账做到4月份呀老师，这样结转成本就正常了
对的 这个肯定要做的