老师，有跨区域建筑服务，24年第四季度有异地预交了增值税，附加和所得税。实际交款时间是25年1月。这个怎么入账啊？

1月交的，属期显示是24年第四季度。在机构所在地自动抵减了24年第四季度的增值税

你好，你现在要做几月份的账？

现在做24年12月的

你好，这样的话你借，应交税费，预交增值税贷，其他应付款-预交税金

老师，预交开始没有递减本地的24年第四季度税款时，在本地按总的税额交了。后做了更正申报才重新递减了，产生了应退税款，这个过程怎么记帐呢？

你好，这个你账上是借其他应收款-预交税金，应交税费，未交增值税贷，银行存款。

税款都是1月交的，有预交，有本地按总收入交。后来做更正申报，产生了可退税款。这个整个过程怎么做？

你好，你12月份已经申报了。 借，应交税费，预交增值税贷，其他应付款-预交税金 然后1月份预交的时候借其他应付款，预交税金贷银行存款。

本地你交的正常做就可以了。

都是1月交的，可坐在12月是吗？

你好，我看你上面说的是24年第四季度有异地预交了增值税，附加和所得税

更正申报时呢，怎么结转这两项，然后产生应交税费负数金额呢

属期是24年，但是在1月交的。更正申报后自动递减24年12月应交税费，导致有可退税费