我们是小规模纳税人，收到4月份银行缴纳增值税的回单，怎么做账写分录？25年第一季度也没计提增值税
补计提：借 “应收账款 / 银行存款等”（价税合计 ），贷 “主营业务收入” 等（不含税 ）、“应交税费 —— 应交增值税” 。 缴纳：借 “应交税费 —— 应交增值税”，贷 “银行存款” 。若符合免税政策，借 “应交税费 —— 应交增值税”，贷 “营业外收入 —— 减免税额”，不做缴纳分录。
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我公司是小规模纳税人，银行收到退回上一季度的增值税，怎么做账务处理
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老师您好： 1-小规模纳税人需要计提增值税吗？比如10月份缴纳上季度增值税的时候，需要计提吗？计提动作什么时候做？ 2-10月份缴纳上季度增值税和附加税的时候 怎么做计提？分录怎么做？
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季度纳税的小规模纳税人，3月份提前开了亲1-7月的房租发票。增值税是不是应该全部在第一季度缴纳并且入账？但是4到7月份的收入可以确认在4-月？请问这几个会计分录要怎么做？
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老师 我是小规模纳税人 假如 第一季度 开票收入是300000，未开票收入是20000， 计提的增值税是2970.3 缴纳增值税时未开票收入也要申报 缴纳3168.32 计提的增值税和缴纳的增值税之间的差额怎么写分录，
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老师好，我想请问一下，小规模纳税人，2021年第三季度申报增值税的时候，按的3%申报的，增值税也是按3%缴纳的，没有减按1%申报，今年税局查到了要让按1%申报增值税，剩余2%的增值税要退回来，2024年5月份收到2021年第三季度退回来税局多收的的增值税、附加税，怎么记账，会计分录怎么写
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粤公网安备 44030002003870号
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我们单独确认收入，单独缴纳位增值税，不在一起写，
那你就直接分开哦
分开了就不会了哈哈，主要增值税不是得一借一贷抵消了吗，那我确认收入时写的分录是: 借应收账款 贷:主营业务收入 确认收入时，没写着增值税，也是小规模。
借主营业务收入贷应交税费应交增值税
我问的是缴纳增值税分录，但是我确认收入不是这样写的，我确认收入时，不涉及增值税
小规模交增值税 借应交税费应交增值税 贷银行存款
那是不是应交税费，就会有余额？，因为第一季度我没计提增值税
你得做借主营业务收入贷应交税费应交增值税
老师，我现在想做正确的会计分录，，25年第一季度我确认收入时，分录为: 借:应收账款 贷:主营业务收入(价税合计金额) 当时没有计提增值税，第一季度也已经报税了，相当于第一季度收入多报了吧，包含了增值税， 那我现在能红冲第一季度的收入吗？重新按您的分录写正确的，还是收入跨越了不能红冲啊
你这个只能冲减收入，不然没法做 因为当时多做了收入，少做了增值税
老师你好厉害！瞬间恍然大悟哈哈！那缴纳附加税，和所得税呢？需要计提吗？计提和缴纳的分录为？
需要的 借税金及附加 贷应交税费附加税 借所得税费用 贷应交税费所得税