我们是小规模纳税人，收到4月份银行缴纳增值税的回单，怎么做账写分录？25年第一季度也没计提增值税

我们单独确认收入，单独缴纳位增值税，不在一起写，

那你就直接分开哦

分开了就不会了哈哈，主要增值税不是得一借一贷抵消了吗，那我确认收入时写的分录是: 借应收账款 贷:主营业务收入 确认收入时，没写着增值税，也是小规模。

借主营业务收入贷应交税费应交增值税

我问的是缴纳增值税分录，但是我确认收入不是这样写的，我确认收入时，不涉及增值税

小规模交增值税 借应交税费应交增值税 贷银行存款

那是不是应交税费，就会有余额？，因为第一季度我没计提增值税

你得做借主营业务收入贷应交税费应交增值税

老师，我现在想做正确的会计分录，，25年第一季度我确认收入时，分录为: 借:应收账款 贷:主营业务收入(价税合计金额) 当时没有计提增值税，第一季度也已经报税了，相当于第一季度收入多报了吧，包含了增值税， 那我现在能红冲第一季度的收入吗？重新按您的分录写正确的，还是收入跨越了不能红冲啊

你这个只能冲减收入，不然没法做 因为当时多做了收入，少做了增值税

老师你好厉害！瞬间恍然大悟哈哈！那缴纳附加税，和所得税呢？需要计提吗？计提和缴纳的分录为？