老师，我要注销企业，现在应收账款我都计提坏账准备转营业外支出了，应付转到营业外收入了，那么填清算所得税报表时，资产处置损益和负债清偿损益额表里的往来款怎么填？填0还是填转营业外之前的金额？

对，我都转到营业外收支了，这样做可以吗？

可以的，没有收或者付就可以的。

你计提的坏账准备直接冲应收账款的账面价值。

借：坏账准备 贷：应收账款 这样应收账款就没有了。

还有借 营业外支出 贷 应付账款，最后我的资产负债表上，只有银行存款，实收资本 和未分配利润，税务局不会问我往来去哪里了吧？

我没弄过，不知道咋弄，请老师帮我

无法支付的应付账款转营业外收入 借：应付账款 贷：营业外收入 你把该交的税缴清了，税务局就没有麻烦找的。

清算支出及扣除表里有一项，弥补以前年度亏损额，这个金额填我弥补完清算前的，还是清算完后的金额？例如2024年可弥补以前年度金额是10万，到今年5月份加减营业外收支后盈利3万，这里的金额我填10万，还是7万？

弥补的是以前年度的，填10万

老师，我银行有余额100多，需要处理掉吗

你清算了，该分配的要分配。

我账上只有实收资本和未分配利润，就可以了吧？

在公司注销时，需要对未分配利润进行清算，并计算应缴纳的企业所得税。 报表余额应该是0了。

老师，未分配利润是负数，怎么分配？

负数是亏损的不涉及税，可以不用管。

懂啦，谢谢老师！