老师，有个员工报销金额快递费是97元，但是对方寄过来的时候跟我们报账截图是97元，对方使用了优惠卷，最后实际支付了70元的快递费，但是我们要给她报销97元，因为优惠券是人家的，所以发票少了27元，这个少的金额怎么办？在5月份开出来的其他顺丰发票也不能用进去吧？

老师你好，我们公司去年12月份又预提一项费用比如说10万元整，该费用的发票是在23年2月份开来的，但是当时预提的时候，因为发票没开具，而且当初它家每次都开的普通发票，所以我按含税价预提的费用，23年收到发票后，发现对方开的是专票，小规模企业有一个0.01税率的增值税，因此票面不含税金额为9.9万元+0.1万元的增值税，我在冲该笔预提费用时，只能用不含税金额9.9万元去冲当初预提的，剩下的0.1万元无法冲减费用，于是在23年做22年所得税汇算清缴时，把0.1万元做了调增处理，现在是纳税申报的问题解决了，但是在账务上，我要怎么处理这个0.1万元多出来的应付款呀，因为在23年做冲预提费用时，0.1万元这个部分是做的借进项税金，贷其他应付款，感觉这样重复做了，有什么办法不重复也能正确入账呢，麻烦老师解答下，谢谢

19:46<问答详情好，我想请问一下，就是报销的员工提供给我的微信支付凭证上面的客户名城跟他的发票有一点不一致怎么办?不过的确是微信支付上的销售方给的娜娜呢52023-05-0519:38发布37次浏览老师解答齐红官方答疑老师职称:注册会计师你好，支付的是一个整数的话，你做库存现金吧别让他出现这个微信支付的2023-05-0519:39你好，但是我们是民间非营利组织，也没有库存现金，支付的不是个整数也，这个怎么办呢?是给了一些定额发票，微信支付的客户名称跟客户给的定额发票上面的章不一样有点出入?娜娜呢52023-05-0519:42发布56次浏览老师解答齐红|官方答疑老师职称:注册会计师你好，那你别用这个微信支付的做原始凭证正常让他写一个报销单，实际有业务的拿着这个发票直接报销给个人。2023-05-0519:43齐红(答疑老师)如果你有微信支付的证明，这种有风险!一看就是虚开发票。追问那老师，比如哈他所微信支付的金额12.5，他定额发票是整数15元，那报销单可以写12.5吗？后面跟着这些发票？是否有风险呢？

老师，我们账套不能出报表，我自己查的2024.1-2024.12月的科目余额表，其中应付职工薪酬本年累计借方和贷方都没有数，本期发生也没有数，期初余额有11423.57元，期末余额11423.57元，，那我进行2024年的汇算清缴时，A105050表工资薪金支出写多少？ 在这种情况下，2024 年汇算清缴时 A105050 表工资薪金支出应填写0 元。 因为在 2024 年 1 - 12 月期间，应付职工薪酬科目没有发生借方和贷方的业务，也就意味着当年没有实际发生工资薪金支出。虽然期初余额有 11423.57 元且期末余额相同，但这反映的是以前年度的情况，并非 2024 年当年的工资薪金支出，所以在填写 A105050 表时，工资薪金支出的税收金额和账载金额都应填 0 元。 那2024年第四季度的资产负债表中应付职工薪酬都是保险支出期末余额是11423.57元，是不是24年第四季度的报表错了，那我24年的年报报表也写的这个数，那怎么办，现在汇算清缴要是不写，会不会比对不通过

老师你好，建筑2023年下发了一个风险，涉及2022年和2023年成本收入差异过大，当时你们更正了2022年的企业所得税年报，补交了几千元税款，但由于2023年所开的发票当时甲方未付款，也未进行企业所得税汇算，所以当时未做处理，现在上面要求进行处理，所以你们要提供2023年的全部成本资料，如果与2023年企业所得税年报数据一致则无需更正年报，如果不一致则要更正。你要尽快过来处理一下，这是专管员给我发的问题，我该如何应对呢？税务系统里面只有开具发票金额，没有成本发票金额，主要成本是人工费，已在个税系统里面申报，开具收入发票298万了，么有成本发票，人工费是200万，现在和我申报的差成本金额差73万，我用手撕发票代替可以吗？让专管员看。说白了虚增加了73万成本金额。

老师，有个员工报销金额快递费是97元，但是对方寄过来的时候跟我们报账截图是97元，对方使用了优惠卷，最后实际支付了70元的快递费，但是我们要给她报销97元，因为优惠券是人家的，所以发票少了27元，这个少的金额怎么办？在5月份开出来的其他顺丰发票也不能用进去吧？