老师，2024年8月付出去的一笔费用200元，没给开发票。今年2025年又付了同样的一笔费用200元，2025年4月把这400元的费用都开在一张普票上了。2025年还没报2024年的汇算清缴。拿到这张发票在2025年4月份的账里，该怎么做分录？
情况一：费用归属明确 假设这两笔费用都属于 2025 年的业务支出： 支付时： 2025 年支付第二笔 200 元时， 借：预付账款 200 贷：银行存款 200 收到发票时： 借：管理费用等（根据费用性质确定科目 ） 400 贷：预付账款 200 银行存款 200 情况二：费用归属不同 若 2024 年那笔费用实际属于 2024 年业务，2025 年这笔属于 2025 年业务： 2024 年账务追溯调整（通过 “以前年度损益调整” ）： 2025 年收到发票时， 借：以前年度损益调整 200 贷：预付账款（2024 年支付时挂账科目 ） 200 借：利润分配 - 未分配利润 200 贷：以前年度损益调整 200 2025 年费用处理： 支付 2025 年那笔费用时， 借：预付账款 200 贷：银行存款 200 收到发票时， 借：管理费用等（根据费用性质确定科目 ） 200 贷：预付账款 200
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老师，银行转账手续费一共400元在2023年都已入账，就是没开发票，分录是借财务费用400贷银行存款400元，2024年二月份银行给我们开了2023年一年的手续费专用发票，开票日期也是2024年二月份，收到发票怎么做分录
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请教，2023年预估了22000元的发票费用，有合同因为没到期这笔款到2024年也还没付，发票还是没开，估计2025年6月前也不会开，前面代账会计2023年年报也没调增，新公司2023年负利润，现在账务上要怎么处理啊
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我公司去年2024年12月的开票收入，到2025年1月份又把那张发票给红冲，那我现在2025年1月的账是计入了以前年度损益调整，那个企业所得税汇算清缴时，我这红冲了2024年的收入表怎么填，还有等到2025年一季度的时候企业所得税季报的报表收入怎么填
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老师，过年好。我们企业2023年的银行手续费有1万元，在2024年5月汇算清缴前没给我们开发票。2024年做2023年汇算清缴时把这1万元调增了利润。2025年1月份银行给我们开了这1万元的专票，金额9433.96元，进项税566.04元。这1万元，在2025年1月份的账里，该怎么做账？
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我们2024年付了一笔地租40万元，对方不给我们开发票了，只给开了一个收据，收据他们是2024年开的，我2025年发现没有入费用，一直在账上挂着往来账，那么应该怎么记账，这一块的汇算清缴怎么操作
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老师 请问 4月份没有销售收入 就不用结转销售成本了吧？那我这里的营业成本怎么有个负数啊？我是不是哪里做错了 我没有结转销售成本 但是我有结转产成品成本。这个月没有销项发票，也没有进项发票。我不知道我这个账做的对不对，您能帮我看看吗
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老师您好，我们之前是小规模纳税人，去年没有业务，一直0报税，上个季度开了70000多的劳务增值税发票，已报税。但是公司一直没有记账。这个月改成一般纳税人了，我想问一下我们这种情况，接下来如果开始记账，保税，需要怎么操作。
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进项税额转出最终为什么会进入到成本？
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没发工资 申报了个税 也计提了工资 怎么处理
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老师，请问签票业务账务处理怎么做？
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你好，老师，请问电子口岸报关单可以在哪里下载成excel表格形式的数据吗？
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进项税额转出最终会入到成本吗？
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个税2024年1月到5月份全部申报错误，有一个员工走了不知道，现在怎么处理？今天才发现，要更正申报，那要更正几个月？是更正2024年01月到5月份？，2024年6月到12月还要更正？
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个税2024年1月到5月份全部申报错误，有一个员工走了不知道，现在怎么处理？今天才发现，要更正申报，那要更正几个月？是更正2024年01月到5月份？
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老师 我们无票成本有10万， 去年利润有五万 ，我们的高新企业费用有1万，要怎么算汇算要交多少税
粤公网安备 44030002003870号
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老师，2024年8月付出去的一笔费用就是2024年的200元，没给开发票。今年2025年又付了同样的一笔费用200元2025年的200元，2025年4月把这400元的费用都开在一张普票上了。2025年还没报2024年的汇算清缴。拿到这张发票在2025年4月份的账里，该怎么做分录？
2024年付出去的就是2024年的费用，2025年付出去的就是2025年的费用，只不过这2笔的发票都在今年2025年4月开在一张发票给我们了。
是普票金额是400元，2024年200元，2025年200元，2025年只在账里做200元的费用对吗？因为2024年的200元已经在2024年走了费用科目了。
同学你好 对的是这样的
但是，2025年就200元的费用支出，把这账400元的发票放在2025年4月的凭证后面，2024年的费用分录后面就没有发票可放啊？
同学你好 是的 这个就没有发票了