甲、乙同一个老板两个独立核算的公司，甲公司是总公司，乙公司有的产品由甲公司代生产，乙公司每个月初将上月甲公司代生产的产品核算并将款项结清。我是乙公司内账会计，例如4月份王总在我们乙公司下单，但我们公司乙由于技术原因，只能由甲公司代生产，货款是4000元，5月初我们公司将4000元转到甲公司，甲乙两公司已结清账，但王总4000元于5月21日才转到我们乙公司来，请问这王总的货款4000元怎么做账，会计分怎么做

您好，4月 借：应收账款-王总 4,000 贷：主营业务收入 4,000 记录应付甲公司代工费 借：主营业务成本 4,000 贷：其他应付款-甲公司 4,000 5月初（支付甲公司款项）借：其他应付款-甲公司 4,000 贷：银行存款 4,000 5月21日（收到王总货款）借：银行存款 4,000 贷：应收账款-王总 4,000

老师，由于乙公司是次月结清甲公司上月的账，我是这样做的借：库存商品4000元， 贷：其他应付款—甲公司4000元，由于货没有发发出，于今天5月21日我们公司乙收到王总的款4000元，借银行存款4000元，贷库存商品，请问老师这样做可以吗

不好意思啊，我少写了一步

5月初两公司结算时，借：其他应付款4000元，贷银行存款

您好，不对，货没发，贷方还有库存商品

5月21日收到款后发了货

我们公司是先收款后发货

哦哦，那分录对的，上面3个分录，3个科目都是借贷方金额相等，相当于 这个业务没有发生过

老师，您意思是我那样做是对的，对吗

您好，是的，您的分录对的

没有主营业务收入，就不要结转成本

您好，是的，收入和成本是孪生的

我们乙公司没赚差价就没有收入 ，也不结转成本，只是代乙公司收款并付乙公司款，真正赚钱的是甲公司

您好，我们乙从甲买了又相同的价格出售是不是，那要确认收入和结转成本的，只是金额一样，这样有风险的 ，公司在经营，但毛利润为0就很异常，容易被查

老师，我是做内账会计

您好，内账的分录也是根据业务做的嘛，又不用来报税，发生什么就写什么

其实我们公司只是代收款，并付款给甲公司，真正产生收入的是甲公司

您好，代收款只是咱自己认为的，乙公司要开发票的吧

我是做内账会计

请看清题意再回答