甲、乙同一个老板两个独立核算的公司，甲公司是总公司，乙公司有的产品由甲公司代生产，乙公司每个月初将上月甲公司代生产的产品核算并将款项结清。我是乙公司内账会计，例如4月份王总在我们乙公司下单，但我们公司乙由于技术原因，只能由甲公司代生产，货款是4000元，5月初我们公司将4000元转到甲公司，甲乙两公司已结清账，但王总4000元于5月21日才转到我们乙公司来，请问这王总的货款4000元怎么做账，会计分怎么做

老师，由于主营业务成本与主营业务收入相等，我是这样做的

主营业务成本是正常结转的 借主营业务成本贷库存商品

5月初甲乙两公司结算时，借库存商品4000元 贷 其他应付款—甲公司，借其他应付款4000元，贷银行存款

5月21日收到王总款4000元 借银行存款4000元 贷库存商品4000元

这样做分路也是可以的

请问老师.这样做可以吗

这样做是可以的，只要是按实际业务来做的，就没问题

由于没赚差价，请问老师，这里用库存商品可以吗

可以的，是商品就必须入库出库

老师，由于主营业务收入与主营业务成本相等，我这样做就没有主营业务收，入，也就不结转成本，但是，如果赚差价了，就要确认收入，结转成本，对吗

不管金额是多少，主营业务收入都要做，然后再做主营业务成本都是要做的，不能不做

请看我前面的分录，为什么老师说可以那样做呢

只看到了你7:49发的那个分录 那个7:50发的那个没有看到 ，我给你说的可以的，那个也是7:50发的

那请老师重新从头看一下

必须要做 借库存商品贷应付账款 借应收 贷主营业务收入 贷销项 借主营业务成本贷库存商品

借银行贷应收账款

借应付账款贷银行存款

老师，由于我们公司是先收到客户的款再发货，5月21才收到款发货的，前面的借 应收账款—王总贷主营业务收入是否有误